قبل تحويل حساب IRA التقليدي إلى حساب IRA Roth، يجب على المقيمين في الولايات التي تفرض ضرائب على الدخل مراجعة كيفية تعامل ولاياتهم مع المعاملات.
بموجب قانون الضرائب الفيدرالي، يمكن لمالك حساب IRA التقليدي تحويل جزء من الحساب أو كله إلى حساب IRA Roth. وسيتم تضمين المبلغ المحول في الدخل الإجمالي، إلى الحد الذي يعادل مساهماته وأرباحه قبل الضرائب، كما لو كان موزعًا.
ولكن المبلغ الذي يتم تحويله يبقى في حساب Roth IRA معفى من الضرائب المركبة، وفي النهاية يمكن توزيع الحساب معفى من الضرائب إما على المالك أو المستفيد.
تتعامل معظم الدول مع عملية التحويل بنفس الطريقة، ولكن هناك اختلافات وفوارق دقيقة.
لا تفرض الولايات التي لا تفرض ضرائب على الدخل بالطبع ضريبة على التحويل. تفرض ولاية نيو هامبشاير ضريبة دخل على الفوائد والأرباح، لكنها لا تفرض ضريبة على توزيعات حسابات التقاعد الفردية. لذا، لا تفرض الولاية ضريبة على التحويل الذي يقوم به مقيم في نيو هامبشاير.
تسمح ولاية بنسلفانيا، على الرغم من كونها ولاية تفرض ضرائب مرتفعة بشكل عام، بتحويلات حسابات التقاعد الفردية معفاة من الضرائب. وتستثني ولاية آيوا ما يصل إلى 6000 دولار من دخل التقاعد للمقيمين الذين تبلغ أعمارهم 55 عامًا أو أكثر، ويؤهل تحويل حسابات التقاعد الفردية للإعفاء.
ولكن في بعض الولايات، لا يتطلب الأمر الكثير من الدخل الإضافي للانتقال إلى شريحة ضريبية أعلى. ويحتاج سكان تلك الولايات إلى معرفة مكانهم في شريحة الضرائب والمبلغ الذي يمكن تحويله قبل نقلهم إلى شريحة ضريبية أعلى.
تفرض ولايتا ماساتشوستس وكاليفورنيا ضريبة إضافية عندما يبلغ الدخل مليون دولار أو أكثر. وقد تؤدي تحويلات حسابات التقاعد الفردية إلى فرض ضرائب إضافية كبيرة على المقيمين في تلك الولايات الذين يتمتعون بالفعل بدخول مرتفعة.
لا تسمح بعض الولايات بخصم مساهمات حساب التقاعد الفردي. إذا كنت تعيش في إحدى هذه الولايات وقمت بدفع مساهمات في حساب التقاعد الفردي لا يمكن خصمها في الإقرار الضريبي للولاية، فلا ينبغي للولاية فرض ضرائب على هذه المبالغ عند تحويل حساب التقاعد الفردي. تأكد من الاستفادة من هذا ولا تدفع ضرائب غير ضرورية للولاية.
بعض الدول لديها قوانين أكثر تعقيدا.
على سبيل المثال، في ولاية نيوجيرسي، يمكن لدافع الضرائب الذي يبلغ من العمر 62 عامًا أو أكثر استبعاد كل دخل المعاش التقاعدي، والذي يشمل توزيعات حساب التقاعد الفردي. لكن الاستبعاد يتلاشى تدريجيًا عندما يتجاوز الدخل 100000 دولار ويتم إلغاؤه عندما يتجاوز الدخل 150000 دولار. قد يرغب مقيم نيوجيرسي في الحد من مبلغ تحويل حساب التقاعد الفردي لتجنب فقدان الاستبعاد.
يجب أن تكون ضرائب الدخل الفيدرالية هي المحرك الرئيسي لما إذا كان ينبغي تحويل كل أو جزء من حساب IRA التقليدي إلى حساب IRA Roth أم لا. لكن ضرائب الولاية مهمة أيضًا. افحص قانون الضرائب في الولاية وتعرف على كيفية تأثير التحويل على فاتورة الضرائب الخاصة بك.
