لم تقدم بعد ضرائب 2022 الخاصة بك؟ الآن هي فرصتك. إذا فاتك الموعد النهائي للضريبة في 18 أبريل لتقديم إقرارك الضريبي الفيدرالي لعام 2022 ودفع أي ضريبة ، فيجب عليك اتخاذ إجراء بحلول 14 يونيو 2023 لتجنب فرض غرامة تأخير أكبر.
إليك كيف يعمل ذلك. تقوم مصلحة الضرائب عادةً بتقييم العقوبة عندما تكون مدينًا بالضرائب أو لم تقدم إقرارًا ضريبيًا. تتراكم الفائدة أيضًا على الأرصدة غير المدفوعة – بالإضافة إلى الغرامات (نعم ، تفرض مصلحة الضرائب فائدة على الغرامات).
عقوبة الفشل في التقديم
عادةً ما تكون عقوبة عدم التقديم هي 5٪ من الضريبة غير المسددة ، بحد أقصى 25٪ لكل شهر أو جزء من الشهر يتأخر فيه الإرجاع. بمجرد تقديمك ، ستتوقف العقوبة عن التراكم.
إذا تأخر عودتك أكثر من 60 يومًا ، فإن الحد الأدنى لغرامة عدم التقديم هو 435 دولارًا أو 100٪ من الضريبة المستحقة ، أيهما أقل.
لتجنب دفع الغرامة الأكبر ، يجب أن تتلقى مصلحة الضرائب إقرارك الضريبي بحلول 14 حزيران (يونيو). لضمان التقديم في الوقت المناسب ، توصي مصلحة الضرائب الأمريكية بأن يقدم دافعو الضرائب الملف إلكترونيًا.
غرامة عدم السداد
إذا لم تدفع الضريبة المستحقة عليك ، فقد تتعرض لعقوبة عدم السداد. تبلغ عقوبة عدم السداد 0.5٪ من الضرائب غير المسددة عن كل شهر أو جزء من الشهر تظل الضريبة غير مدفوعة. كما هو الحال مع عقوبة عدم التقديم ، لن تتجاوز عقوبة عدم الدفع 25٪ من الضريبة المستحقة عليك.
كلا الجزأين
إذا تم تطبيق كلا النوعين من الغرامات – عدم التقديم وعدم الدفع – في نفس الشهر ، يتم تقليل عقوبة عدم التقديم بمقدار مبلغ غرامة عدم الدفع لذلك الشهر ، غرامة مجمعة قدرها 5٪ عن كل شهر أو جزء من الشهر تأخرت فيه عودتك. لذلك ، على سبيل المثال ، إذا كنت تخضع لعقوبة عدم التقيد بنسبة 5٪ وغرامة عدم الدفع بنسبة 0.5٪ ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية ستطبق 4.5٪ عقوبة الفشل في الملف و 0.5٪ للفشل- لدفع غرامة.
إذا لم تكن قد دفعت بعد خمسة أشهر ، فستصل عقوبة عدم التقديم إلى الحد الأقصى ، لكن عقوبة عدم الدفع ستظل قائمة حتى يتم دفع الضريبة بالكامل ، بحد أقصى 25٪ من الضريبة غير المسددة اعتبارًا من تاريخ الاستحقاق.
قسط
ليس لديك المال للدفع؟ لتقليل العقوبات ، قم بتقديم إقرارك الضريبي في أسرع وقت ممكن ، حتى إذا لم تتمكن من دفع الضريبة المستحقة.
إذا كان بإمكانك دفع جزء مما تدين به ، ولكن ليس كله دفعة واحدة ، ففكر في التقدم بطلب للحصول على خطة سداد. لدى IRS خطط دفع قصيرة الأجل (180 يومًا لدفع الرصيد بالكامل) وخطط سداد طويلة الأجل (تصل إلى 72 شهرًا). اعتمادًا على نوع الضريبة والمبلغ المستحق ، قد تتمكن من إعداد واحدة عبر الإنترنت ، دون التحدث إلى أحد ممثلي مصلحة الضرائب.
تخفيف العقوبة
إذا كان لديك سبب وجيه لعدم التقديم في الوقت المحدد ، فقد يحق لك الحصول على بعض تخفيف العقوبة. قد يتأهل دافعو الضرائب الذين قدموا ودفعوا في الوقت المحدد ولم يتم تقييم أي غرامات خلال السنوات الثلاث الماضية لبرنامج التخفيف لأول مرة.
يمكنك طلب التخفيف لأول مرة حتى إذا لم تكن قد دفعت الضريبة بالكامل على عودتك. ومع ذلك ، سيتم تطبيق غرامة عدم الدفع حتى تقوم بدفع الضريبة بالكامل.
هذا الإعفاء ينطبق فقط على العقوبات. بموجب القانون ، لا تكون الفائدة مؤهلة للتخفيف بموجب برنامج التخفيف لأول مرة.
ظروف خاصة
يحصل بعض دافعي الضرائب على مزيد من الوقت للتقديم ، حتى لو لم يطلبوا التمديد. على سبيل المثال ، ينطبق الموعد النهائي لتقديم الطلبات في 15 حزيران (يونيو) على دافعي الضرائب الذين لديهم منازلهم الضريبية ومحل إقامتهم (يتحدثون الضرائب عن الإقامة) خارج الولايات المتحدة أو بورتوريكو أو أولئك الذين يخدمون في الجيش خارج الولايات المتحدة وبورتوريكو في تاريخ الاستحقاق المعتاد الإقرار الضريبي الخاص بهم — عادة ما يكون يوم 15 أبريل (كان ذلك يوم 18 أبريل من هذا العام). تنطبق قواعد خاصة أيضًا على بعض أفراد الجيش. يمكنك معرفة المزيد هنا.
يوفر IRS تلقائيًا التسجيل والإعفاء من العقوبة لدافعي الضرائب من خلال عنوان سجل مصلحة الضرائب الأمريكية الموجود في منطقة كارثة معلنة فيدراليًا عندما تكون منطقة واحدة على الأقل مؤهلة لبرنامج المساعدة الفردية لوكالة إدارة الطوارئ الفيدرالية. عادة ، هذا يعني أن دافعي الضرائب لا يحتاجون إلى الاتصال بمصلحة الضرائب للحصول على إعفاء ضريبي من الكوارث. في بعض الأحيان ، يمكن أن تتعثر هذه الإعلانات الخاصة قليلاً ، كما حدث مع دافعي الضرائب في كاليفورنيا هذا العام – يمكنك قراءة المزيد هنا حول ما يجب فعله إذا تلقيت عن طريق الخطأ إشعار CP14 عندما يحق لك الحصول على إعفاء إضافي.
ملحقات
قد لا يحتاج بعض دافعي الضرائب إلى التقديم حتى أكتوبر لأنهم طلبوا تمديدًا لتقديم الإقرارات الخاصة بهم. تذكر أن التمديد للملف ليس هو نفسه امتدادًا للدفع – إذا كنت مدينًا بضريبة للسنة الضريبية 2022 ، فقد كان الدفع مستحقًا في 18 أبريل 2023. إذا لم تكن قد دفعت ، ففكر في القيام بذلك الآن لتخفيف أي جزاء.
مزيد من المعلومات
ألست متأكدًا مما تدين به – ولا تريد أن تلتقط الهاتف؟ لا تنس أنه يمكنك التحقق من حساب ضريبة الدخل الفيدرالية الخاص بك عبر الإنترنت. انقر فوق موقع ويب مصلحة الضرائب للتحقق من سجلك الضريبي ، أو إجراء المدفوعات أو عرضها ، أو إعداد خطة دفع.
