تتمتع حسابات التقاعد بالحماية من الدائنين والدعاوى القضائية في أغلب الأحيان، ولكن ليس في كل الأوقات. يجب أن تعرف الظروف التي قد يكون فيها حساب التقاعد الفردي أو أي حساب تقاعد آخر عرضة للخطر.
بشكل عام، تتمتع حسابات التقاعد المؤهلة بالحماية من الدائنين، سواء تم إعلان الإفلاس أم لا، بموجب قانون إساءة استخدام الإفلاس وحماية المستهلك الفيدرالي لعام 2005.
بالنسبة لمعظم أنواع خطط التقاعد، تكون الحماية غير محدودة. لكن حسابات التقاعد الفردية تحصل على حماية محدودة مع تعديل المبلغ المحمي وفقًا للتضخم كل ثلاث سنوات. حاليًا، يتم حماية ما يصل إلى 1,512,350 دولارًا من حساب التقاعد الفردي.
ولكن لا يوجد حد أقصى عندما يتم تمويل حساب التقاعد الفردي بالكامل من خلال عمليات تحويل من خطة صاحب عمل مؤهلة، مثل خطة 401(ك). لذا، إذا كان لديك حساب تقاعد فردي كبير وترغب في ضمان حمايته من الدائنين في المستقبل، فلا تحوله إلى حساب تقاعد فردي قائم يحتوي على مساهمات بخلاف عمليات التحويل من خطط صاحب العمل. انقل حساب التقاعد الفردي 401(ك) إلى حساب تقاعد فردي منفصل لا تكون مساهماته سوى عمليات تحويل من خطط صاحب العمل.
هناك حد آخر يتمثل في أن حسابات التقاعد الفردية الموروثة لا تتمتع بالحماية من الدائنين بموجب القانون الفيدرالي. بالإضافة إلى ذلك، يمكن منح الزوج حصة من حساب التقاعد الفردي في حالة الطلاق.
بالإضافة إلى ذلك، يمكن لدائرة الإيرادات الداخلية بشكل عام ربط امتياز على حساب التقاعد الفردي كدفعة للمبالغ المتأخرة المستحقة لها.
ولكن هذه ليست نهاية القصة. فلكل ولاية قوانين تحكم مدى قدرة الدائنين على الوصول إلى حسابات التقاعد والأصول الأخرى سواء في حالة الإفلاس أو خارج إجراءات الإفلاس.
توفر العديد من الولايات الحماية الكاملة لخطط التقاعد الفردية وغيرها من خطط التقاعد من الدائنين. قد توفر ولايتك حماية أكبر لخطط التقاعد الفردية الخاصة بك من الدائنين والدعاوى القضائية مقارنة بقانون الإفلاس الفيدرالي.
حتى حسابات التقاعد الفردية الموروثة محمية بشكل كامل أو جزئي في بعض الولايات، على الرغم من أن ولايات أخرى لديها حماية محدودة أو معدومة لحسابات التقاعد الفردية الموروثة.
ضع في اعتبارك أن المستفيد من حساب التقاعد الفردي قد يعيش حاليًا في ولاية تحمي حسابات التقاعد الفردية الموروثة. ولكن إذا انتقل المستفيد إلى ولاية لا تتمتع فيها حسابات التقاعد الفردية الموروثة بالحماية الكاملة، فقد تصبح حسابات التقاعد الفردية عُرضة للخطر بشكل كامل أو جزئي.
عندما يخضع حساب التقاعد الفردي لمطالبات الدائنين، فإن هذا لا يعني نهاية الأخبار السيئة. فإذا استولى أحد الدائنين على توزيع من حساب التقاعد الفردي أو فرضه، فإن هذا يعتبر توزيعًا للمالك، حتى لو لم يلمس المال مطلقًا. ويتم تضمين التوزيع في الدخل الإجمالي للمالك. وقد يتعين على المالك الذي يقل عمره عن 59 عامًا ونصف العام أيضًا دفع غرامة التوزيع المبكر بنسبة 10%.
لمعرفة مدى الحماية التي يتمتع بها حساب التقاعد الفردي أو أي حساب تقاعد آخر، يتعين عليك التحقق من القانون الفيدرالي وقانون الولاية. يقرر بعض الأشخاص المعرضين بشكل خاص لدعاوى قضائية الانتقال إلى ولاية توفر حماية أكبر لحساباتهم التقاعدية الفردية.
هناك خيار آخر وهو توزيع الأموال من حساب التقاعد الفردي، ودفع أي ضرائب، وإعادة هيكلة كيفية الاحتفاظ بالمبلغ بعد الضريبة.
يمكنك نقل الأموال إلى وسيلة تتمتع بحماية أكبر للأصول في ولايتك، مثل صندوق ائتماني أو شراكة عائلية محدودة. يمكنك استخدام المبلغ بعد الضريبة لشراء بوليصة تأمين على الحياة الدائمة. أو يمكنك البدء في إعطاء الأموال لأحبائك الذين هم أقل عرضة للمطالبات المحتملة من الدائنين والدعاوى القضائية منك.
إذا كنت مهتمًا بدائني المستفيد من حساب التقاعد الفردي، ففكر في تسمية صندوق ائتماني كمستفيد من حساب التقاعد الفردي واطلب من الفرد أن يكون المستفيد من الصندوق الائتماني. في معظم الولايات، يوفر هذا الهيكل حماية إضافية للدائنين. ولكن هناك مقايضة تتمثل في أن الصندوق الائتماني قد يؤدي إلى فرض ضرائب دخل أعلى مدى الحياة على التوزيعات من حساب التقاعد الفردي.