التمديد هو معاملة الجيش الجمهوري الايرلندي الأكثر شيوعًا ، لكن معظم الناس لا يفعلون سوى عدد قليل من عمليات التمديد خلال حياتهم. الخطأ هو نتيجة لهذا الخبرة ، مما يؤدي إلى ضرائب وعقوبات غير ضرورية.
في معظم الأوقات ، يكون التمديد الذي يتم بشكل صحيح خالٍ من الضرائب.
يؤدي التمديد الذي تم إجراؤه بشكل غير صحيح إلى إدراج المبلغ الذي تم إدراجه في إجمالي الدخل ويخضع للضريبة كدخل عادي ، باستثناء أي جزء كان أموالًا بعد خصم الضرائب أو غير قابل للخصم. قد تكون هناك أيضًا عقوبة توزيع مبكرة بنسبة 10 ٪ لأولئك الذين تقل أعمارهم عن 59 عامًا. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يكون هناك عقوبة بنسبة 6 ٪ لتقديم مساهمة زائدة في الجيش الجمهوري الايرلندي.
فيما يلي الأخطاء الأكثر ترتيبًا وكيف يمكنك تجنبها.
مصيدة التمديد لمدة 60 يومًا. تتمثل إحدى طرق إجراء عملية نقل معفاة من الضرائب في أخذ توزيع من IRA أو 401 (ك) ، عادةً في شكل شيك مستحق الدفع إلى مالك الحساب ، وإيداع الأموال في حساب تقاعد آخر في غضون 60 يومًا.
ولكن هناك حيل وفخاخ في التمديد لمدة 60 يومًا.
عليك أن تتدحرج على نفس الخاصية التي تم توزيعها. إذا تم توزيع النقد ، فيجب أن يكون التمديد نقدًا. إذا تم توزيع أسهم الأسهم أو صندوق الاستثمار المشترك ، فيجب عليك نقل نفس عدد أسهم نفس الأسهم أو صندوق الاستثمار المشترك.
هناك ثغرة واحدة. عندما تتلقى توزيعًا للممتلكات من خطة تقاعد صاحب العمل ، مثل أسهم صاحب العمل ، يمكنك بيع الأسهم والتمرير العائدات النقدية إلى الجيش الجمهوري الايرلندي.
فخ آخر هو أنه عندما تأخذ التوزيع كشيك من خطة 401 (ك) ، يجب على مسؤول 401 (ك) حجب 20 ٪ من رصيد حساب ضرائب الدخل الفيدرالية. ستحصل على ذلك بعد إجراء التمديد الناجح وتقديم إقرار ضريبة الدخل الخاصة بك لهذا العام.
ولكن في غضون ذلك ، يجب عليك التوصل إلى 20 ٪ من مصدر آخر وتضمينه في التمديد. للحصول على ترحيل معفاة من الضرائب ، يجب أن تدور حول مبلغ التوزيع الإجمالي من الخطة ، وليس التوزيع الصافي بعد حجب الضرائب.
فخ آخر في التمديد لمدة 60 يومًا بين IRAS هو أنه يمكن القيام به مرة واحدة فقط كل 12 شهرًا (وليس كل سنة تقويمية) لكل دافع الضرائب (وليس في الجيش الجمهوري الايرلندي). حاول القيام بتمرير مدته 60 يومًا بشكل متكرر ، وسيتم فرض ضرائب على مبلغ التوزيعات الزائدة ، حتى لو قمت بإيداعها في الجيش الجمهوري الايرلندي في غضون 60 يومًا.
بالطبع ، الموعد النهائي لمدة 60 يومًا هو فخ كبير. افتقد الموعد النهائي في يوم واحد فقط ويتم فرض ضرائب على التوزيع بالكامل لك.
يمكن أن يتنازل مصلحة الضرائب عن متطلبات 60 يومًا لسبب معقول ، لكن مصلحة الضرائب لا تتنازل عن المتطلبات في كثير من الأحيان. بشكل عام ، ستتلقى تنازلًا فقط إذا ارتكبت إحدى الشركات المشاركة في التمديد خطأً ، فقد كنت خاليًا من الخطأ ، وفعلت كل ما في وسعك لتصحيح الخطأ فور تعلمه أو كنت قد تعلمت عنه.
والخبر السار هو أن مصلحة الضرائب أنشأت تنازلًا تلقائيًا عندما فشل التمديد لمدة 60 يومًا فقط بسبب خطأ من قبل مؤسسة مالية. للحصول على التفاصيل ، ابحث في موقع مصلحة الضرائب على الويب (أو أي محرك بحث عبر الإنترنت) عن “إعفاءات من قاعدة التمديد لمدة 60 يومًا لـ IRAS.”
تراجع الوصي. أفضل طريقة للقيام بالتمرير هي صنعها مباشرة من حارس الجيش الجمهوري الايرلندي إلى آخر أو من مسؤول خطة 401 (ك) إلى حارس الجيش الجمهوري الايرلندي.
حتى في هذه الحالات ، تكون في حالة تأهب للأخطاء. متابعة وقراءة الأوراق أو معلومات الحساب عبر الإنترنت عن كثب.
تأكد من إيداع المبلغ الصحيح من المال في الحساب الصحيح. تقوم الشركات في بعض الأحيان بأخطاء مثل إيداع عمليات الترحيل في حسابات خاضعة للضريبة بدلاً من الجيش الجمهوري الايرلندي. لا تريد متاعب تصحيح هذا الخطأ بعد أسابيع أو أشهر بعد حدوثه.
RMDs. يجب أن تبدأ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من حسابات التقاعد بعد بلوغ سن 73 عامًا. يحاول الكثير من الناس تقليل الضرائب على RMDs عن طريق إجراء عمليات تمرير لا تمتثل لقانون الضرائب.
لا يمكنك التداول على RMD إلى خطة تقاعد مؤهلة أخرى. لا يزال يتعين عليك تضمين RMD في الدخل الإجمالي ، باستثناء أي جزء من المال بعد خصم الضرائب.
قد يكون أي مبلغ تقوم بإيداعه في الجيش الجمهوري الايرلندي أو خطة التقاعد المؤهلة الأخرى بمثابة مساهمة زائدة في الخطة ، وفقًا لعقوبة 6 ٪ لكل عام تتركها في الخطة.
لا يمكنك أيضًا إيداع RMD الخاص بك في Roth IRA وتسميه تحويل. يمكن أن تكون مساهمة في Roth IRA ، إذا كنت مؤهلاً لصنع واحدة. ولكن يجب أخذ RMD لهذا العام وإدراجها في الدخل الإجمالي قبل أن يتم تحويل المبالغ المتبقية في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى Roth IRA.
توزيعات الطلاق. في العديد من الطلاق ، يتم تقسيم خطة 401 (ك) أو الجيش الجمهوري الايرلندي. لتأجيل الضرائب ، من المهم اتباع الخطوات الرئيسية. فقط لجعل الطلاق أكثر صعوبة ، فإن قانون الضرائب له قواعد مختلفة قليلاً عن IRAs و 401 (k) s.
لنفترض أن مالك IRA الطلاق يأخذ توزيعًا لنصف قيمة الجيش الجمهوري الايرلندي ويسلمه للزوج الآخر. يودع الزوج المستلم في الجيش الجمهوري الايرلندي.
سيتم التعامل مع الزوج الذي يمتلك الجيش الجمهوري الايرلندي الأصلي على أنه توزيع وسيتعين عليه إدراجه في الدخل الإجمالي. إذا كان مالك الجيش الجمهوري الايرلندي أصغر من 59 عامًا ، فقد يتم أيضًا تطبيق عقوبة التوزيع المبكرة بنسبة 10 ٪.
من المرجح أن يتم معاقبة الزوج الآخر على تقديم مساهمة زائدة من الجيش الجمهوري الايرلندي.
لتجنب هذه النتيجة (ونتيجة مماثلة مع خطة 401 (ك)) ، تحتاج إلى وثيقة المحكمة. مع الجيش الجمهوري الايرلندي ، يكون مرسوم الطلاق القياسي كافياً ، ولكن مع 401 (ك) ، تحتاج إلى ما يطلق عليه قانون الضرائب أمر علاقات محلية مؤهلة (QDRO). تحتاج إلى QDRO منفصل لكل حساب 401 (ك).
بعد ذلك ، يتم تقديم الوثيقة القانونية إلى مسؤول IRA Custodian أو 401 (K) إلى جانب التفاصيل حول الحساب الذي سيتلقى مبلغ التسوية. يقوم الحارس أو المسؤول بالتحويل مباشرة إلى الوصي أو المسؤول عن الحساب الآخر.
