حوالي 70 ٪ من البالغين لا يملكون إرادة أو ثقة ، وفقا لدراسات الاستقصاء المختلفة. هذا لا يعني أنهم يهملون التخطيط العقاري.
يتم إعفاء معظم الناس من ضرائب العقارات والهدايا بموجب القانون الحالي ، لذلك لا يحتاجون إلى خطة تجنب الضرائب.
الأهداف الرئيسية للتخطيط العقاري هذه الأيام هي نقل الممتلكات إلى الورثة المقصودين بأكثر الطرق كفاءة ممكنة. غالبًا ما يكون تجنب عملية الوصايا العامة الباهظة الثمن والمستهلكة للوقت وسيلة مهمة لتحقيق تلك الأهداف.
يتم تكييف عنوان هذا المقال من ما كان أول كتاب يشجع الناس على اتخاذ إجراءات بدون محامين ، نورم داسي كيفية تجنب التحقيق!، نُشر في عام 1965. يقول ناشر Dacey إن الكتاب باع أكثر من 1.5 مليون نسخة ، بعد أن خاضوا العديد من جمعيات المحامين وادعاءات الممارسة دون ترخيص.
كانت Dacey مدافعًا عن الثقة الحية القابلة للإلغاء لتجنب الوصاية وشرحت كيفية إنشاء واحدة بدون محام.
هناك العديد من الأدوات الأخرى لتجنب الوصايا التي يمكن تنفيذها بسهولة وبالأحرية القليلة أو بدون تكلفة وبدون محام.
أولاً ، هذا تحذير.
كل من الاستراتيجيات لها مخاطر قد لا يتوقعها شخص ما بدون خبرة في التخطيط العقاري.
لنفترض أن زوجين يمتلكان جميع أصولهما في لقب مشترك مع حق البقاء على قيد الحياة.
بعد وفاة أحد الزوجين ، يكون للزوج الباقي على قيد الحياة تلقائيًا عنوان قانوني كامل. الآن هناك مخاطر على أن الزوج الباقي على قيد الحياة مقتنعًا من قبل أحد معارفه مؤخرًا بمنحهم سلطة توقيع أو لقب مشترك للحسابات المالية. قريباً ، يتم تنظيف الحسابات واختفت التعارف.
أو يتم إقناع الزوج الباقي على قيد الحياة بنقل معظم الثروة إلى جمعية خيرية أو مقدم رعاية أو إجراء استثمارات سيئة.
تلك هي بعض العواقب المحتملة.
بشكل عام ، يتم إعفاء الأصول من الوصية عندما تنتقل الملكية إلى المالك التالي بموجب عقد أو بشروط القانون.
ربما تكون الثقة الحية هي الطريقة الأكثر شهرة لتجنب الوصايا. يدير الوصي جميع الأصول أو ينقلها إلى مالكي جدد كما هو موضح في اتفاقية الثقة. محكمة الوصايا غير متورطة.
حسابات التقاعد ، مثل IRAS و 401 (K) S ، تجنب الوصايا. يحدد تعيين المستفيد المقدم إلى مسؤول الحساب أو الوصي من يرثها. إرادتك ومحكمة الوصايا غير متورطة.
يتم توزيع استحقاقات التأمين على الحياة والمعاشات المعاشات على المستفيدين المسمى في العقود. تدفع شركة التأمين الفوائد بعد تلقي شهادة الوفاة والمعلومات الأخرى. لا توجد مشاركة في محكمة الوصايا ، ما لم تكن العقار مستفيدًا.
الحسابات المشتركة والعنوان المشترك هي طرق استخدام على نطاق واسع لتجنب الوصايا.
يمكن للأزواج المتزوجين امتلاك الحسابات العقارية أو المالية من خلال الإيجار المشترك مع حق البقاء على قيد الحياة. تسمح بعض الولايات أيضًا بإيجاره بالكامل للعقارات المملوكة للأزواج.
في كلتا الحالتين ، يمتلك الزوجان العقار بشكل مشترك بينما كلاهما على قيد الحياة. يأخذ الزوج الباقي على قيد الحياة تلقائيًا العنوان الكامل بعد وفاة الزوج الآخر.
يمكن أيضًا إنشاء العنوان المشترك بين غير المستقاة. يرث المالك المشترك الباقي تلقائيًا الملكية القانونية الكاملة إلى الحساب دون الوصية عندما يمر المالك المشترك الآخر.
من الشائع إلى حد ما أن يقوم الشخص الأكبر سناً بإنشاء حساب مشترك مع شخص أصغر سنا في مؤسسة مالية كوسيلة لتحديد من يرث الممتلكات.
إذا كان الشخص الأكبر سناً في مرحلة ما لا يستطيع إدارة شؤونه ، فيمكن للشخص الأصغر سناً إدارة الشؤون المالية للشخص الأكبر سناً دون محامي توكيل.
ولكن هناك عيوب.
جميع مالكي المشتركة لديهم حقوق متساوية في الممتلكات. يمكن للمالك المشترك أخذ عمليات السحب من الحساب أو تغيير كيفية استثماره دون موافقة المالك الآخر. الحسابات المشتركة هي واحدة من أكثر الوسائل شيوعًا التي يتم من خلالها إلغاء الاحتيال المالي وسوء المعاملة على كبار السن.
بمجرد إنشاء العنوان المشترك ، يتطلب التغيير في الملكية موافقة جميع مالكي المشتركة.
الحماية من الدائنين تختلف بين الولايات. لا تسمح بعض الدول للدائنين بالمطالبة بأي من الممتلكات ما لم يدين جميع المالكين المشتركين بالديون. تسمح الدول الأخرى للدائنين ، على الأقل في بعض الحالات ، بالمطالبة بحصة من العقار عندما يكون مالك مشترك واحد فقط مسؤولاً عن الدين.
قد لا يتلقى الشخص الذي يرث الملكية الكاملة للحساب من خلال الملكية المشتركة بعض المزايا الضريبية ، مثل زيادة الأساس الضريبي ، المتاح عندما يتم موروثة الأصول بطرق أخرى.
من المحتمل أن يكون العنوان المشترك هو الطريقة الأقل مرغوبًا لتجنب الوصية عندما لا يكون أصحاب المفاصل أزواجاً.
يتجنب النقل على حكم الموت (TOD) ، الذي ناقشته هنا ، الوصايا دون بعض عيوب الملكية المشتركة.
تحتوي معظم المؤسسات المالية الآن على TODs في تطبيقات الحساب الجديدة وتسمح للمستفيد المعين بتغييره أو إضافته لاحقًا. يُسمح أيضًا لـ TODS ، المعروفة أيضًا باسم حسابات Death on Death (POD) ، في سندات العقارات في العديد من الولايات.
تسمح بعض الدول باختلاف TOD للعقارات المعروفة عمومًا باسم صك الدعوم.
أسماء الأفعال المستفيد لتلقي العنوان بعد وفاة المالك. لدى المالك الأولي تحكم غير محدود ويمكنه بيع أو إعطاء أو تنهي حقوق المستفيد من جانب واحد. إذا قام المالك الأولي ببيع العقار ، فلا يتعين مشاركة عائدات البيع مع المستفيد.
ينتقل الملكية القانونية إلى العقار إلى المستفيد بمجرد وفاة المالك الأولي.
هناك طريقة أخرى لتجنب Probate ، والتي يتم استخدامها في أغلب الأحيان مع العقارات ، وهي أن يقوم المالك الحالي بتقسيم العنوان إلى عقار الحياة والباقي. عادةً ما يحتفظ المالك الحالي بعقار الحياة ويسمي واحد أو أكثر من المستفيدين كمالكين للعقار الباقي.
يتمتع حامل العقارات Life Unterfited بالممتلكات مدى الحياة ، لكن عمومًا لا يمكنه بيع العقار أو إعطاءه أو إعطائه أو يحفزه دون موافقة مالكي الباقي. لا يمكن لصاحب الحياة أيضًا تغيير المالك الباقي من جانب واحد أو تغيير حقوق المالك الباقي.
بعد وفاة مالك الحياة ، يتلقى مالك الفائدة الباقي الملكية الكاملة للممتلكات عن طريق تشغيل القانون دون الذهاب إلى المحكمة.
يتجنب بعض المالكين المشاركين في مجال الأعمال الوصايا باتفاق الميراث ، وهو عقد يذكر فيه المالكون الذين سيرثون بعد وفاة المالك. لم يتم إشراك المحكمة ما لم يكن هناك خلاف حول العقد.
ومع ذلك ، يمكن أن تكون الاتفاقيات مرهقة ، وليس هناك العديد من سوابق المحكمة بالنسبة لهم ، خاصةً عندما لا يشارك أصحاب الأعمال في الأعمال. من الأفضل استخدام إحدى الطرق الأخرى لتجنب الوصايا.
عند استخدام أي طريقة لتجنب الوصايا ، من المهم فهم عواقب ضريبة الهدايا المحتملة.
تعد إضافة شخص ما كمالك مشترك إلى حسابك أو إنشاء مصلحة بقية في الممتلكات الخاصة بك هدية. تعتمد عواقب ضريبة الهدايا على قيمة العقار.
لا توجد ضريبة هدايا إذا لم تتجاوز القيمة مبلغ استبعاد ضريبة الهدايا السنوي (19000 دولار في عام 2025). أي قيمة للهدية التي تتجاوز مبلغ الاستبعاد سوف يقلل من الائتمان العقاري وضريبة الهدايا الخاصة بك ، أو الإعفاء. ضرائب الهدايا مستحقة فقط بعد استنفاد إعفاء حياتك.
لا توجد عواقب ضريبة الهدايا على تسمية شخص ما كمستفيد من الثقة الحية ، أو حساب التقاعد ، أو بوليصة التأمين على الحياة ، أو الأقساط ، أو TOD ، أو سندات الدعوم. هذه هي الهدايا غير المكتملة ، لأنه يمكن تغيير تعيين المستفيد في أي وقت ، وليس للمستفيد أي حقوق حتى يتولى مالك العقار.
إذا كانت العقار الخاص بك قد يكون خاضعًا للضريبة ، فاعرف الأصول التي تجنب الوصايا في كثير من الأحيان في عقارك الخاضع للضريبة.