يشعر العديد من أصحاب العقارات بالقلق بشأن ما سيحدث للثروة في الجيل القادم والآثار التي ستخلفها الميراث على ورثتهم، مما يجعل كيفية ترك الثروة للجيل القادم أحد أصعب قرارات التخطيط العقاري.
يتم تجميع الثروة والحفاظ عليها للجيل القادم على الأقل جزئيًا لإثراء حياة أحبائهم.
ولكن هناك قصص كثيرة عن ورثة أهدروا أو أساءوا إدارة الميراث وقصص أخرى عن ميراث أدى إلى تغيير الورثة إلى الأسوأ.
هناك عدة أنواع مختلفة من الصناديق الاستئمانية متاحة لتجنب هذه العواقب السلبية. ولكل منها مزايا وعيوب، مما يجعلها تحظى بشعبية متزايدة بين مخططي التركات.
وتُعرف بعض هذه الصناديق باسم صناديق الحوافز في حين تُعرف بعضها الآخر باسم صناديق الحماية.
أصبحت صناديق الحوافز شائعة جدًا في الثمانينيات والتسعينيات من القرن العشرين مع اختلافات إبداعية ومفصلة.
إن صناديق الحوافز تجذب الآباء الذين يخشون أن لا يعيش أطفالهم الذين يرثون الثروة حياة ناجحة ومنتجة. فقد لا يكون الأطفال مجهزين لإدارة الثروة، أو قد يكون لذلك آثار سلبية على قيمهم ويؤدي إلى سلوك مدمر. ويدرك الآباء الأبحاث التي خلصت إلى أن الاكتئاب والقلق وإدمان المخدرات أكثر احتمالية بين أطفال الأسر الغنية مقارنة بأطفال الطبقة المتوسطة.
إن صندوق الحوافز، المعروف أيضًا باسم صندوق المعالم، يجعل الدخل والثروة متاحين للمستفيدين عند تحقيقهم للأهداف أو المعايير.
على سبيل المثال، قد تساوي توزيعات الثقة أو تكون مضاعفًا للدخل الذي يكسبه المستفيد. أو قد توزع الثقة نسبة ثابتة من رأس مالها عندما يبلغ المستفيد أعمارًا معينة، بشرط أن يكون المستفيد قد حقق أهدافًا مثل التوظيف أو الإنتاج بطريقة أخرى (مثل القيام بعمل تطوعي أو متابعة التعليم).
قد تكون التوزيعات مشروطة بتجنب المستفيد للسلوك المدمر وعدم إهدار التوزيعات السابقة.
تقتصر شروط الثقة التحفيزية في المقام الأول على أهداف وخيال الشخص الذي أنشأ الثقة. تحتوي بعض الثقة التحفيزية على صيغ ومعايير معقدة إلى حد ما لتنظيم التوزيعات.
ومع ذلك، تشير بعض الأبحاث، فضلاً عن تجربة بعض مخططي العقارات، إلى أن صناديق الحوافز قد يكون لها تأثيرات عكسية مقصودة.
لا يستجيب أغلب الناس للحوافز والعقوبات المالية بالقدر الذي يفترضه مؤسسو صناديق الحوافز. فالضغوط الناجمة عن حجم الأموال التي على المحك تزيد من القلق وتؤثر سلباً على سلوك الورثة واتخاذهم للقرارات. وتكون التأثيرات أسوأ إذا كان الشخص غير متأكد بالفعل من كيفية التعامل مع الثروة.
يمكن أيضًا النظر إلى صناديق الحوافز باعتبارها محاولة من جانب الآباء لمواصلة السيطرة على أبنائهم منذ ولادتهم. ويعتقد البعض أن وجود مثل هذه الصناديق يجعل من الصعب على الأطفال أن يصبحوا بالغين مستقلين ومكتفين ذاتيًا.
وقد تكون هناك أيضًا تأثيرات غير مقصودة. لنفترض أن توزيعات الصندوق الاستئماني تستند إلى الدخل الذي يكسبه المستفيد. فالمستفيد لديه حافز للسعي إلى مهنة ذات أجور عالية على الرغم من أن مواهب المستفيد واهتماماته قد تكون في مجال أقل أجرًا. كما أن الصندوق الاستئماني لا يشجع على الخدمة العامة والأنشطة التطوعية.
لقد كانت الصناديق الوقائية موجودة لفترة أطول بكثير من الصناديق الحافزة. والصناديق الوقائية أكثر مرونة من الصناديق الحافزة وتمنح الوصي قدرًا أكبر من السلطة التقديرية.
قد يوجه الصندوق الائتماني توزيع الدخل ورأس المال وفقًا لجدول زمني. على سبيل المثال، قد يتلقى المستفيد الدخل فقط حتى سن 25 عامًا. بعد ذلك، يتم توزيع جزء من رأس المال.
بعد ذلك، يستمر توزيع الدخل من رأس المال المتبقي كل عام حتى يصل المستفيد إلى سن 30 أو 35 عامًا. بعد ذلك، يتم توزيع بقية رأس المال.
ولكن يمكن للموصي تعليق التوزيعات في أي وقت يكون فيه ذلك في مصلحة المستفيد. وغالبًا ما يترك منشئ الصندوق للأمين إرشادات مكتوبة تشير إلى متى ينبغي تعليق التوزيعات.
عادة، يتم تعليق التوزيعات عندما تكون هناك مؤشرات على أن المستفيد يعاني من مشكلة تتعلق بالمقامرة أو الدائنين أو تعاطي المخدرات. كما قد يتم تعليق التوزيعات إذا ترك المستفيد الدراسة أو العمل. (من الجيد عدم المبالغة في الدقة في التوجيهات، لأن لا أحد منا يستطيع التنبؤ بالمستقبل).
يمكن استئناف التوزيعات عندما يعتقد الوصي أن ذلك في مصلحة المستفيد.
يمكن للثقة الوقائية أن تمنح الوصي سلطة تقديرية كاملة فيما يتعلق بالتوزيعات.
يمكن للموصي أن يأخذ في الاعتبار مجموعة من العوامل، بما في ذلك ضرائب الدخل والوضع غير المالي للمستفيد.
يمكن إيقاف التوزيعات أو زيادتها أو تقليلها وفقًا لتقدير الوصي، باتباع الإرشادات التي تركها منشئ الوصية.
أحد العيوب هو أن الوصي يمكن أن يصبح بمثابة الوالد البديل، ويراقب خيارات المستفيد ويحاول في بعض الأحيان تغييرها.
يعد اختيار الوصي أمرًا أساسيًا لنجاح الثقة الوقائية.
يتعين على الوصي أن يفهم أهداف المبدع ومنطقه وأن يكون قادرًا على تطبيقها في الظروف المتغيرة وأن يكون لديه تواصل منتظم ومفتوح مع المستفيد.
ويجب على الوصي أيضًا أن يتعلم أهداف المستفيد ويجب أن يفهم كيفية استجابة المستفيد للأهداف والحوافز وما إذا كانت تشجع السلوك المطلوب أو تسبب القلق أو العواقب السلبية الأخرى.
في بعض الأحيان يكون وجود أكثر من أمين هو الخيار الأفضل. يتولى أمين محترف أو مؤسسي إدارة الاستثمارات والإدارة والإقرارات الضريبية. ويتخذ واحد أو أكثر من الأمناء المشاركين الذين يعرفون الأسرة القرارات بشأن التوزيعات.
يجب أن يبدأ أي نوع من أنواع الثقة أثناء حياة منشئها، ويجب على منشئها مناقشة الأهداف والمنطق بالكامل مع المستفيد في أقرب وقت ممكن. يجب ذكر أهداف ودوافع مانح الثقة بوضوح في اتفاقية الثقة.
يجب على المبدعين والأمناء أن يضعوا في الاعتبار أن الهدف الرئيسي هو أن يطور المستفيد دافعًا داخليًا ليصبح معتمدًا على نفسه ولا يريد أن يعتمد بشكل كامل على ثروة الوالدين أو الأجداد.
ينبغي هيكلة الثقة لدعم عملية اتخاذ القرار والاستقلال لدى المستفيد ولكن بطرق تتكيف مع شخصية المستفيد ومصالحه.
يجب أن يكون الوالد أو الجد الذي ينشئ الصندوق الائتماني واضحًا بشأن مقدار الثروة المعنية. غالبًا ما يُنظر إلى عدم الكشف عن قيمة الصندوق الائتماني على أنه علامة على عدم الثقة أو عدم الثقة في المستفيد.
في الواقع، من الأفضل في كثير من الأحيان أن يتعرف الأبناء أو الأحفاد في وقت مبكر إلى حد ما من حياتهم على النطاق العام لثروة الأسرة والخطط الخاصة بها حتى يصبحوا مع مرور الوقت مرتاحين للفكرة ويتعلمون كيفية إدارة الأموال وإنفاقها. وهذا من شأنه أن يقلل من احتمالات القلق وغيره من السمات المرتبطة بـ “متلازمة الثروة المفاجئة”.
ربما يوصي معظم مخططي التركات الآن بتجنب القواعد الواضحة التي تحكم صناديق الحوافز التقليدية. فمن غير المرجح أن يتخذ المستفيد قرارات جيدة ويصبح مستقلاً عندما يعلم أن الفشل سيؤدي إلى خسارة الدخل بالكامل.
بدلاً من ذلك، افترض أنه ستكون هناك إخفاقات وأخطاء وقم ببناء الثقة لدعم المستفيد بعد الفشل مع السماح للمستفيد بتعلم عواقب الأخطاء.
حتى عندما يكون المستفيد عاطلاً عن العمل أو يعاني من صعوبات مالية، يجب على الصندوق أن يقوم بتوزيع الأموال لدعم العلاج، والاستشارات الغذائية، واللياقة البدنية، والتعليم (حتى التعليم غير التقليدي)، وما شابه ذلك.
