قد يكون الدفع المسبق لضريبة الدخل على حساب التقاعد فكرة جيدة. أو يمكن أن تكون فكرة سيئة حقا. اقرأ هذا قبل الضغط على الزناد.
بواسطة وليام بالدوين، مساهم كبير
يمستشارنا المالي قد يكون الجميع متحمسين بشأن الدفع المسبق للضريبة على IRA، وتحويلها إلى Roth IRA معفاة تمامًا من الضرائب. هل هذه فكرة عظيمة؟ أحيانا. ليس دائما.
كان من المفترض أن يؤدي انتخاب أحد وكلاء خفض الضرائب إلى البيت الأبيض مؤخراً إلى إضعاف حماسة جماهير روث. كانت إحدى حججهم هي أن معدلات الضرائب المنخفضة التي تم إقرارها في عام 2017 في عهد الرئيس ترامب آنذاك من المقرر أن تنتهي في نهاية عام 2025، لذلك يجب عليك اغتنام فرصة الدفع المسبق. الآن، هناك فرصة جيدة لتمديد أسعار الفائدة المنخفضة. هناك سبب أقل للتعجل.
إن تحول السلطة في واشنطن إلى الرئيس ترامب وسيطرة الجمهوريين على كل من مجلسي الشيوخ والنواب هو مجرد شيء واحد يجب أن يجعلك تعيد النظر في خطة تحويل روث. لا يمكن التراجع عن التحويل. قبل المتابعة، تحقق مما إذا كان أي من هذه الأسباب الـ 11 لعدم Rothifying ينطبق عليك.
1. أنت تستخدم بعضًا من حساب IRA لتغطية فاتورة الضرائب.
وهذا يبطل غرض التحويل.
مثال: أنت وستكون ضمن فئة 30% (الحكومة الفيدرالية والولايات مجتمعة). التحويل الآن، مع استخراج 30 ألف دولار للضرائب، يترك 70 ألف دولار في الحساب. افترض أن المحفظة تتضاعف بحلول الوقت الذي تحصل فيه على الأموال. لديك الآن 140 ألف دولار من أموال الإنفاق. ولكن بدون أي تحويل، كان من الممكن أن يتضاعف مبلغ 100000 دولار الخاص بك إلى 200000 دولار، وبعد الضرائب سيكون لديك نفس المبلغ وهو 140000 دولار.
ما اكتسبته بالتحويل: لا شيء. لماذا تهتم؟ لماذا تعرض نفسك لسلبيات التحويل (انظر رقم 2 إلى رقم 11 أدناه)؟
هناك مواقف افتراضية يمكنك فيها التقدم أثناء استخدام 30 ألف دولار من الحساب لدفع الضرائب، لكنها لا تستحق الجهد العقلي.
للمقارنة، انظر ماذا يحدث إذا كنت تستخدم الأموال الخارجية لتغطية فاتورة الضرائب. أنت تأخذ 30 ألف دولار من أموالك، بالإضافة إلى 100 ألف دولار في ملجأ للتقاعد قبل خصم الضرائب، وتحول كل ذلك إلى مأوى بعد خصم الضرائب بقيمة 100 ألف دولار. ويتضاعف إلى 200 ألف دولار. في الواقع، مبلغ 30 ألف دولار الخاص بك، تحت الملجأ، ينمو إلى 60 ألف دولار عند إنفاق المال. وهذا يعني أنك استخدمت التحويل لإيواء مبلغ 30 ألف دولار الذي تعرض سابقًا للضرر الضريبي السنوي.
هذه الحيلة، تلك الاحتماء بمبلغ 30 ألف دولار، هي جوهر ما يجعل تحويل روث ذكيًا، على الأقل بالنسبة لغالبية دافعي الضرائب الذين لا يستفيدون من شريحة منخفضة مؤقتًا.
القاعدة الأساسية: إذا لم تتمكن من تغطية فاتورة الضرائب من خارج الحساب، وإذا لم يكن لديك انخفاض في معدل الضريبة، فلا تقم بالتحويل.
2. كانت مدفوعات الضرائب المقدرة منخفضة.
ربما لم يسمح الاستقطاع بالإضافة إلى الضرائب المقدرة ربع السنوية لهذا العام بأي تحويل. انغمس الآن، وارفع دخلك بمقدار 100000 دولار (في مثالنا)، وقد تدين بغرامة. ألق نظرة قبل الشروع في التحويل.
إذا كانت هناك عقوبة على الدفع بأقل من قيمتها، فقد يكون من المنطقي التحويل. ولكن ربما لا يستحق الأمر القيام بكل العمليات الحسابية لمعرفة ذلك. بدلاً من ذلك، امنح نفسك بعض الفسحة للتحويل في العام المقبل.
قم بإعداد الضرائب المقدرة ربع السنوية للعام المقبل بحيث تساوي دفعاتك 110٪ من إجمالي الضرائب لهذا العام. ويعني هذا الملاذ الآمن أنه يمكنك الحصول على ارتفاع كبير في الدخل بأي حجم دون تكبد عقوبة الدفع الناقصة. وبطبيعة الحال، فإن تغطية 110٪ لا تؤثر إلا على توقيت فواتير الضرائب. لا تزال مدينًا بمبلغ 30 ألف دولار، ولكن يمكنك دفعه في أبريل من العام التالي.
3. يمكنك تقديم التبرعات.
بمجرد أن تبلغ 70-1/2، يمكنك إرسال الأموال في حساب IRA قبل الضريبة مباشرة إلى مؤسسة خيرية، وتجاوز الإقرار الضريبي الخاص بك. الحد الأقصى: 105.000 دولار لكل سنة تقويمية.
لهذا السبب، يجب عليك أن تترك دون تحويل مبلغًا يعادل تبرعاتك المحتملة لمدة 20 عامًا. (لنفترض أنك تعيش حتى سن 90 عامًا). إذا وجدت نفسك، عند بلوغك 83 عامًا، غير قادر على الاستمرار في كرمك، فلن يكون هناك ضرر كبير في الفشل في التحول. ستأخذ المال لنفسك وتدفع الضريبة في ذلك الوقت وليس اليوم. ستفوتك فقط تحسينات المأوى الموضحة أعلاه في رقم 1.
4. أنت تخطط لتركة خيرية.
تعتبر الأصول المتبقية في حساب IRA غير المحول مثالية لتغطية الوصية لمؤسسة خيرية. ترث المؤسسة الخيرية دون أي التزام بدفع ضريبة الدخل التي لم تدفعها مطلقًا على تلك الأموال. خذ هذا مع مخطط العقارات الخاص بك.
لنفترض أن لديك مليوني دولار، نصفها في حساب IRA قبل الضريبة، والباقي ليس كذلك. تريد أن تترك مليون دولار لحفيدتك سالي وأي شيء متبقي للصليب الأحمر. قد يكون من المنطقي تسمية سالي باعتبارها المستفيد الرئيسي من حساب الاستجابة العاجلة والصليب الأحمر باعتباره المستفيد المحتمل، مع توجيه منفذك بالسماح لسالي باختيار الأصول التي ستأخذها. اعتمادًا على ما حدث لمحفظتك عند وفاتك، من المحتمل أن تتخلى سالي عن معظم أو كل حساب IRA من أجل الحصول على الأصول التي ليس لها التزام ضريبة الدخل المرتبط بها.
5. المستفيدون من حساب IRA الخاص بك هم في شريحة ضريبية منخفضة.
لنفترض أنك قمت بتسمية ستة أحفاد كمستفيدين، وسيكونون جميعًا فنانين يتضورون جوعًا. يمكنهم توزيع سحوباتهم على مدى عشر سنوات، ودفع ضريبة الدخل من حساب IRA الموروث قبل الضريبة بمعدلات أقل مما قد تدفعه اليوم عند التحويل. لا تحويل هذا المال.
6. أنت تتحرك.
سيكون من الحماقة أن تقوم بالتحويل عندما تكون في كاليفورنيا، وتدفع ضريبة الدخل في كاليفورنيا على المال، إذا كنت تخطط للانتقال إلى تكساس.
7. قد يكون لديك سنة فجوة.
لنفترض أن الأمر سيستغرق سبعة أشهر للحصول على وظيفة جديدة إذا تم فصلك. سيكون هذا العام ذو الأرباح المنخفضة والمنخفض هو الوقت الأفضل لإجراء التحويل. ما هي فرصة حدوث مثل هذه المحنة؟ ما مدى أمان عملك؟ إذا كنت تعمل لدى شركة تصنيع ربطات العنق، فربما ينبغي عليك تأجيل التحويل في الوقت الحالي.
8. أنت بالقرب من قمة القوس.
نادرًا ما يكون من المنطقي تحويل مبلغ كبير بحيث تدفع دخلك الخاضع للضريبة إلى الشريحة التالية. إبقاء العين على نقاط الاستراحة.
على سبيل المثال، ينطبق المعدل الفيدرالي البالغ 24٪ هذا العام على الأزواج ذوي الدخل الإجمالي المعدل، تقريبًا، بين 230 ألف دولار و412 ألف دولار (المبالغ الدقيقة تعتمد على ظروفك). قم بقص هذه الأرقام إلى النصف للأفراد.
يتعين على دافعي الضرائب الذين تزيد أعمارهم عن 63 عامًا أن يحذروا من الرسوم الإضافية لبرنامج Medicare. هذه ليست ذات أهمية مثل الشرائح الضريبية، ولكنها تصل إلى آلاف الدولارات. بالنسبة للزوجين، هناك خطوط تقسيم AGI بقيمة 258000 دولار، و356000 دولار وفي أماكن أخرى مختلفة. الصيغ المعقدة مفصلة هنا.
9. قد تحتاج إلى دار لرعاية المسنين.
سنفترض هنا أنك (أ) في وضع جيد إلى حد ما و (ب) ذكي بما يكفي بحيث لا تشتري أبدًا بوليصة رعاية طويلة الأجل. لديك كومة من المال ربما لن تحتاج إليها ومن المحتمل أن تترك للورثة. لكنك ستستخدمه في الرعاية التمريضية. وينبغي ترك هذا المبلغ دون تحويل.
لماذا؟ إذا أصبت بمرض الزهايمر، فيمكن لولي أمرك أن يتزوج من سحب (أو تحويل) خاضع للضريبة من الجيش الجمهوري الإيرلندي إلى خصم ضريبي لتغطية النفقات الطبية.
10. تقوم بجمع الأرباح.
تنطبق ضريبة إضافية بنسبة 3.8% على الرقم الأقل من رقمين: (أ) مبلغ دخل الاستثمار مثل أرباح الأسهم والفوائد والأرباح الرأسمالية؛ (ب) المبلغ الذي يتجاوز به إجمالي الدخل المعدل 250,000 دولار (عائد مشترك) أو 200,000 دولار (فردي).
يتم تعريف “دخل الاستثمار” لاستبعاد الدفعات والتحويلات من حسابات الاستجابة العاجلة. ولكن تم إنشاء الصيغة بطريقة تجعل بعض التحويلات تتعرض للضرب بشكل غير مباشر.
لنفترض أن لديك 240 ألف دولار من الإجمالي المعدل على عائد مشترك، منها 40 ألف دولار عبارة عن أرباح. الآن يمكنك إجراء تحويل بقيمة 50000 دولار. يؤدي ذلك إلى رفع جميع أرباحك إلى فئة الضرائب الإضافية. في الواقع، أربعة أخماس تحويلك يخضع لنسبة إضافية قدرها 3.8%.
احسب دخلك غير الاستثماري، والذي يتضمن الراتب والمعاش التقاعدي والسحوبات الإلزامية من حساب IRA بدءًا من سن 73 عامًا. إذا كانت هذه الكمية أعلى من عتبة 250 ألف دولار أو 200 ألف دولار، فيمكنك تجاهل الضريبة الإضافية البالغة 3.8٪. إذا كان أقل عليك القيام ببعض الحسابات قبل أن تقرر مقدار التحويل.
11. قد تحتاج إلى المال قريبًا.
يمكن أن تعرضك عمليات السحب خلال خمس سنوات من التحويل لضريبة أو عقوبة. تم توضيح القواعد المعقدة في رسم تخطيطي في الصفحة 32 من IRS منشور 590-ب.
إحدى القواعد الأكثر غرابة في حسابات Roth تجعل الخضوع للضريبة يتوقف على ما إذا كان لديك أي حساب Roth من أي حجم لمدة خمس سنوات على الأقل. تعني هذه القاعدة تحديدًا أنه إذا لم يكن لديك حساب Roth بالفعل، فيجب عليك إنشاء حساب غدًا، ولو مع مبلغ رمزي فقط.