عندما يتعلق الأمر بالتعليم ، فإن معظم التخطيط المالي يتركز حول طرق الادخار والاستثمار في الكلية. هذا منطقي لأنه في عالم مثالي ، سنكون جميعًا قادرين على تغطية جميع نفقاتنا التعليمية بهذه الطريقة ولن نحتاج إلى اقتراض عشرة سنتات. لكن في العالم الحقيقي ، نادرًا ما يكون هذا هو الحال. لحسن الحظ ، هناك أجزاء من قانون الضرائب يمكن أن تساعد في رفع بعض هذا العبء إذا كنت تعرف كيفية استخدامها. دعنا نلقي نظرة على بعض هذه الإعفاءات الضريبية وكيف يمكنك التأهل لها.
خصم الأعمال للتعليم المرتبط بالعمل
إذا كنت قد عدت مؤخرًا إلى المدرسة لتحسين مهاراتك في وظيفتك الحالية ، فقد يكون هذا هو الإعفاء الضريبي الأكثر ربحًا لأنه يمكنك خصم التكلفة الكاملة للرسوم الدراسية والكتب المطلوبة والمواد الأخرى من دخلك الخاضع للضريبة. إذا كانت هذه التكاليف تضيف ما يصل إلى 30 ألف دولار وكنت في شريحة ضرائب 24٪ ، فقد يوفر لك ذلك 7200 دولار من الضرائب. هذا مثل الحصول على خصم 24٪ على تكلفة التعليم!
كما قد يكون لديك شك ، هناك مشكلة. في الحقيقة هنالك العديد. أولاً ، من الصعب التأهل لهذا الخصم. الطريقة الأولى للتأهل هي ما إذا كان التعليم مطلوبًا من قبل صاحب العمل أو القانون للحفاظ على حالتك الحالية أو راتبك أو وظيفتك ويجب أن يخدم غرضًا تجاريًا حسن النية لصاحب العمل. الطريقة الثانية للتأهل هي إذا كان التعليم يحافظ على المهارات أو يحسنها في مجال عملك قبل بدء البرنامج.
ومع ذلك ، في كلتا الحالتين ، لا يمكن مطالبتك باستيفاء الحد الأدنى من المعايير التعليمية لمهنتك. هذا يعني أن القانون أو الشهادة الطبية لن تكون مؤهلة إذا كنت محامياً أو طبيباً. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كانت تؤهلك لمهنة أو تجارة جديدة ، فلا يتم احتسابها أيضًا. إذا كنت مديرًا وذهبت إلى كلية إدارة الأعمال لتحسين مهاراتك الإدارية ، فقد تكون مؤهلاً ، ولكن إذا كنت تعمل في مجال المحاسبة وذهبت إلى كلية إدارة الأعمال للانتقال إلى الإدارة ، فلن يحالفك الحظ.
كما ترى ، عليك حقًا ربط الإبرة بهذه الإبرة. أفضل رهان لك هو الحصول على خطاب من صاحب العمل يفيد بأن تعليمك قد استوفى أي مجموعة من المتطلبات دون انتهاك أي شيء من شأنه أن يجعلك غير مؤهل. قد ترغب أيضًا في استشارة متخصص ضرائب لأن أخذ خصم كبير لا تتأهل له يمكن أن يعني عقوبة أكبر بكثير.
أخيرًا ، إذا تمكنت من القفز من خلال جميع الأطواق ، فهذا خصم مفصل لا يمكن خصمه إلا من دخلك إلى الحد الذي يتجاوز (بالإضافة إلى بعض نفقات العمل الأخرى والخصومات المتنوعة الأخرى) 2٪ من إجمالي الدخل المعدل ( AGI). على سبيل المثال ، إذا كان معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك هو 100 ألف دولار ، فيمكنك فقط خصم النفقات على أول 2٪ من 100 ألف دولار ، أو 2 ألف دولار. نظرًا لحجم فواتير التعليم اليوم ، لا ينبغي أن يكون هذا مشكلة كبيرة لكثير من الناس.
ائتمان الفرصة الأمريكية
نظرًا لأنه رصيد ، يمكنك خصم هذا الخصم مباشرة من ضرائبك حتى 2500 دولار (100٪ من أول 2 ألف دولار من المصروفات المؤهلة و 25٪ من 2 ألف دولار التالية) لكل طالب (أنت أو زوجتك أو أحد المعالين) مقابل ما يصل إلى 4 سنوات من الدراسة الجامعية والرسوم والمواد المطلوبة ، بما في ذلك الكتب. ومع ذلك ، يبدأ مبلغ الائتمان في التخلص التدريجي بمجرد أن يتجاوز معدل الذكاء الاصطناعي العام المعدل 80 ألف دولار أمريكي أو 160 ألف دولار أمريكي مقابل عائد مشترك. من ناحية أخرى ، فإن 40٪ منها قابلة للاسترداد للأشخاص الذين لا يكسبون ما يكفي من ضرائب الدخل.
رصيد التعلم مدى الحياة
هذا الائتمان مشابه لائتمان الفرصة الأمريكية ولكنه أصغر قليلاً – يصل إلى 2 ألف دولار – ويبدأ هذا المبلغ أيضًا في التخلص التدريجي عندما يتجاوز MAGI 80 ألف دولار أو 160 ألف دولار للزوجين. كما أنها غير قابلة للاسترداد. ومع ذلك ، فهو أكثر مرونة لأنه لا يقتصر على التعليم الجامعي ، وبالتالي يمكن استخدامه لبرامج الدراسات العليا أو في عدد قليل من الدورات فقط. لا يمكن الحصول على كلا الاعتمادين لنفس الطالب في نفس العام.
لا يوجد غمس مزدوج
من المهم الإشارة إلى أنه لا يمكنك استخدام أي من هذه الإعفاءات الضريبية للنفقات التي تم تغطيتها بالفعل من خلال واحدة أخرى من هذه الإعفاءات الضريبية ، أو حساب معفى من الضرائب مثل خطة 529 أو حساب Coverdell ، أو أشكال أخرى من الضرائب- مساعدة تعليمية مجانية مثل منح بيل وبرامج المحاربين القدامى. بعبارة أخرى ، لا يُسمح بالغطس المزدوج. (لا ينطبق هذا القيد على مصادر التمويل التي تكون بشكل عام معفاة من الضرائب مثل القروض أو الميراث والهدايا.) الحيلة هنا هي السحب من 529 وحسابات Coverdell بما لا يزيد عن مبلغ النفقات المؤهلة التي لا يغطيها أحد من هذه الإعفاءات الضريبية.
خصم الفائدة على قرض الطالب
لا تتوقف المزايا الضريبية بالضرورة مع فواتير التعليم. إذا لم تكن معتمداً على الإقرار الضريبي لشخص ما وكنت ضمن حدود MAGI ، فيمكنك خصم (دون الحاجة إلى التفصيل) ما يصل إلى 2500 دولار من الفوائد كل عام على قروض الطلاب التي تكون ملزمًا بدفعها قانونًا. يعني هذا الجزء الأخير أنه لا يمكنك خصم الفائدة على القروض باسم أطفالك حتى لو قمت بسداد المدفوعات.
التعليم مكلف والتكاليف ترتفع بوتيرة أسرع من التضخم. النبأ السار هو أنه يمكننا تعويض بعض هذه التكلفة عن طريق تخفيض الضرائب. النبأ السيئ هو أن فترات الراحة هذه يمكن أن تكون معقدة ، لذا ما لم يكن لديك مُعد ضرائب جيد ، فسيتعين عليك قضاء بعض الوقت لفهمها ويمكن أن يكون هذا تعليمًا بحد ذاته. لماذا لا يوجد إعفاء ضريبي خاص لذلك؟
