مع اقتراب نهاية العام، يجب أن تسأل نفسك ما هي الاستراتيجيات الضريبية التي قد تفوتك. اعتمادا على حالتك، هناك العديد من الطرق المختلفة لخفض الضرائب. أفضل شخص يسأل عن هذا هو مستشارك الضريبي. ومع ذلك، من المفيد أن تذهب إلى هذا الاجتماع بأسئلة محددة. إذا كان لديك أطفال، أحد الأسئلة التي قد تفكر في طرحها هو كيف يمكن أن يساعد إنشاء حساب IRA للطفل في تقليل الضرائب العائلية وما إذا كنت مؤهلاً للاستفادة من هذه الميزة غير المستغلة.
حدود المساهمة الحالية لحسابات IRA الخاصة بالأطفال
لا يختلف IRA الخاص بالطفل كثيرًا عن IRA الذي قمت بإعداده لشخص بالغ. توفر لك هذه المركبات فرصًا لتقديم هدية لطفلك. بالنسبة للآباء الذين يديرون أعمالًا تجارية، يمكن أن يصبح حساب IRA للطفل أداة قيمة لنقل الثروة بين الأجيال.
تقول كايتلين إلدريدج، مالكة شركة Eldridge CPA LLC، أوماها: “إن حد المساهمة لعام 2024 (و 2025) هو 7000 دولار (لكل من Roth IRA التقليدي)”. “يُسمح للطفل بالحصول على حساب IRA عندما يكون لديه دخل مكتسب خاضع للضريبة. تمتلك العديد من الأسر ذات الدخل المرتفع شركات توظف أطفالها، وبالتالي تسمح للآباء بدفع أجر عادل لأطفالهم مقابل العمل المقدم. وهذا ينقل أو ينقل الدخل من شريحة الوالدين إلى شريحة الطفل (والتي يمكن أن تكون 0 دولارًا اعتمادًا على مبلغ الأجر العادل).”
إذا كنت لا تقوم حاليًا بتوظيف أطفالك، فهذا شيء يجب التخطيط له في العام المقبل.
IRAs الطفل: استراتيجية ضريبية للأسر ذات الدخل المرتفع
يمكن أن يوفر تشغيل الأطفال فوائد مالية متعددة. لا يؤدي هذا إلى نقل الثروة وخفض الضرائب العائلية فحسب، بل يؤدي أيضًا إلى إنشاء نفقات تجارية (على غرار دفع أي موظف آخر). يمكن أن يكون هذا مفيدًا بشكل خاص في السنوات التي تتوقع فيها إيرادات أعلى، حيث يقدم Roth Child IRA مزايا إضافية.
تقول راشيل ريتشاردز، رئيسة المنتجات في شركة جيلت في بروكلين: “في السنوات التي يتقلب فيها الدخل، يمكن للآباء الذين يمتلكون شركة توظيف أطفالهم لتحويل الدخل إلى شريحة الضرائب الأدنى، مما يقلل الالتزام الضريبي الإجمالي”. “الأجور المدفوعة قابلة للخصم بالنسبة للشركة وتؤهل الطفل للمساهمة في حساب الاستجابة العاجلة. تعمل مساهمات Roth IRA على زيادة النمو الخالي من الضرائب إلى الحد الأقصى، مما يزيد من الحد الأدنى من الالتزامات الضريبية الحالية للطفل، في حين تقدم مساهمات IRA التقليدية إعفاء ضريبيًا فوريًا إذا كانت أرباح الطفل أعلى من الخصم القياسي. تعمل هذه الإستراتيجية على مواءمة تحويل الدخل مع المدخرات ذات المزايا الضريبية للأسرة.
مثل الآخرين الذين يستكشفون قيمة حساب IRA للطفل لأول مرة، فإن إغراء التصرف بقوة عند استخدامه يمكن أن يقودك إلى أخطاء تفضل تجنبها.
الأخطاء الشائعة عند استخدام Child IRA
إن مجرد قدرتك على المساهمة بمبلغ يصل إلى 7000 دولار لا يعني أنك مؤهل للمساهمة بهذا المبلغ. هذا هو السبب الذي يجعلك تعتمد على مستشار الضرائب الخاص بك للحصول على مشورة محددة بشأن أفضل طريقة لاستخدام حساب IRA الخاص بالطفل.
يقول أرون بينيت، الرئيس التنفيذي لشركة Bennett Financials في أوك ريدج بولاية تينيسي: “أحد الأخطاء التي يمكن ارتكابها هو الإفراط في المساهمة لأن طفلك لا يمكنه المساهمة إلا بقدر ما يكسب”. “يفترض بعض الآباء أيضًا أن الدخل المكتسب يشمل البدلات أو الهدايا، وهي غير مؤهلة. مأزق آخر هو نسيان الاستثمارات التي يتم وضعها في الجيش الجمهوري الايرلندي. الهدف هنا هو النمو على المدى الطويل، لذا تأكد من أن المحفظة تتماشى مع هذا النهج وليست حذرة للغاية.
إلى جانب الخطأ في حساب دخل الطفل، هناك خطأ شائع آخر يتعلق بالحيل والفخاخ في قانون الضرائب. ليس كل شيء بسيطًا كما يبدو عندما تتضمن استراتيجيتك أطفالك. يمكن أن يساعد IRA الطفل في هذا الأمر.
يقول مارك أ. لوسكومب، المحلل الرئيسي في شركة Wolters Kluwer Tax & Accounting في “أحيانًا ما يفكر الآباء في تحويل الاستثمارات التي تدر دخلاً لأطفالهم بحيث يتم فرض ضريبة على الاستثمارات بمعدل ضريبة أقل للطفل بدلاً من معدل الضريبة على الوالدين”. (ريفروودز، إلينوي). “ومع ذلك، ينص القانون على ضريبة كيدي التي من المحتمل أن تفرض ضرائب على الدخل غير المكتسب للطفل بمعدل ضريبة الوالدين. يمكن تجنب ضريبة كيدي إلى حد ما إذا كانت هناك مساهمات في حساب IRA للطفل، الذي يحتفظ بالاستثمارات. لا توفر مساهمات الوالدين لتمويل حساب IRA للطفل خصمًا ضريبيًا للوالدين. وبدلاً من ذلك، تعتبر هدية للطفل، والتي يستخدمها الطفل بعد ذلك لتمويل حساب IRA للطفل.
ماذا يمكنك أن تفعل إذا كنت لا تملك عملاً تجاريًا؟ هنا، تتراوح خيارات بدء حساب IRA الطفل من الخيارات النموذجية إلى الخيارات الغريبة.
إستراتيجيات ضريبية أخرى لنهاية العام يمكن استخدامها مع حساب IRA للطفل
ليس من الضروري أن يعمل طفلك لديك حتى يتأهل للحصول على حساب IRA للطفل. أي وظيفة توفر دخلاً مكتسبًا ستفي بالغرض. على سبيل المثال، يمكن أن تعمل بضعة أيام في الأسبوع في محل بقالة محلي، أو يمكن أن تعمل بضع ساعات في الشهر للقيام بالأعمال المنزلية للجار المسن في البيت المجاور. إذا كانت لديك هواية يمكنك تحويلها إلى عمل جانبي، فيمكن لهذا المشروع أن يدر دخلًا على طفلك أيضًا.
يقول كريستيان ريفيرا، مؤسس The Ecommerce Accountants في بوكا راتون، فلوريدا: “يمكن أن تعمل حسابات IRA الناشئة كوسيلة للنمو طويل الأجل من الضرائب المؤجلة (أو في بعض الحالات المعفاة من الضرائب بشكل دائم). “بالنسبة للعائلات ذات الدخل المتقلب، فإن المساهمة في Roth IRA في السنوات ذات الدخل المنخفض يمكن أن تزيد من الفوائد. بالإضافة إلى ذلك، فإن جعل الطفل يكسب دخلاً من خلال العمل بدوام جزئي أو الشركات المملوكة للعائلة يمكن أن يخلق دخلاً مكتسبًا مؤهلاً للحصول على مساهمات حساب الاستجابة العاجلة، مما ينشئ أساسًا للتقاعد في وقت مبكر.
إذا كان طفلك لا يحصل على دخل، فهذا لا يعني أنه لا يمكنك تبني “تنوع في الموضوع” الخاص بالطفل IRA. على الرغم من أنها ليست من الناحية الفنية حسابات IRA للأطفال، إلا أن هذه الاستراتيجيات يمكن أن تؤدي إلى نفس النتيجة النهائية مثل حسابات IRA للأطفال.
يقترح جاك توارنيكي، المستشار في شركة كوهلر في باول، أوهايو، “خياران، لا يتطلب أي منهما اتخاذ إجراء قبل نهاية العام: 1) معظم الأطفال ليس لديهم دخل مؤهل. لذلك، يمكن للوالد أن يقدم هدية فعالة للطفل Roth IRA من خلال فتح Roth IRA وتسمية الطفل باعتباره المستفيد الوحيد؛ و2) يمكن للوالد فتح حساب 529 ويمكنه المساهمة بمبلغ يصل إلى 18000 دولار أمريكي دون إثارة ضرائب الهدايا أو التأثير على الضرائب العقارية، والمساهمة بما يكفي بحيث يكون الحساب كافيًا لتمويل 35000 دولار أمريكي من مساهمات Roth IRA على مدى خمس سنوات 15 عامًا من الآن.”
أصبح تحويل IRA من 529 إلى Roth Child ساريًا في وقت سابق من هذا العام. ينقلك هذا الرابط إلى مقال يشرح كيفية استخدامه لتحويل ابنك المراهق إلى مليونير من الطبقة المتوسطة.
من الذي يمكنني التحدث معه بخصوص الطفل IRA؟
هل أي من هذه الخيارات يثير اهتمامك؟ خذ لحظة لتقرر ما هو الأفضل بالنسبة لك، في ضوء موقفك. ثم حدد موعدًا لعقد اجتماع مع مستشار الضرائب الخاص بك واسأل عن كيفية استخدام حساب IRA الخاص بالطفل لتقليل الضرائب العائلية.