تمثل المتطلبات الضريبية المقدرة مشكلة متكررة بالنسبة للمتقاعدين، حيث يتعرض العديد منهم لعقوبات بسبب عدم دفع الضرائب المقدرة.
لحسن الحظ، هناك استراتيجية غير معروفة يمكن أن تساعد في تجنب العقوبات عندما يدرك المتقاعد في وقت متأخر من العام أن مدفوعات الضرائب المقدرة كانت منخفضة للغاية.
يجب دفع ضرائب الدخل مسبقًا خلال العام. إذا لم يتم حجبها من الدخل، يجب على دافعي الضرائب دفع مدفوعات الضرائب المقدرة أربع مرات خلال العام.
من المفترض أن يتم سداد مدفوعات الضرائب المقدرة مع اكتساب الدخل. لا يمكنك تجنب العقوبة عن طريق سداد مبلغ مقطوع من الضرائب المقدرة بحلول الموعد النهائي في 15 يناير 2025 للدفعة النهائية لعام 2024.
قبل بضع سنوات، قام الكونجرس بتشديد متطلبات الضرائب المقدرة، وخصصت مصلحة الضرائب المزيد من الموارد لتحديد ومعاقبة دافعي الضرائب الذين لم يستوفوا المتطلبات.
والنتيجة، وفقًا للبيانات السنوية الصادرة عن مصلحة الضرائب الأمريكية، هي أن العقوبات الضريبية المقدرة زادت بنسبة 42٪ من عام 2012 حتى عام 2017 وزادت بنسبة 24٪ أخرى من عام 2017 حتى عام 2022.
المتقاعدون هم من بين أولئك الذين من المحتمل أن يتعرضوا للعقوبات الضريبية المقدرة. اعتاد معظم المتقاعدين على حجب ضرائب الدخل من رواتبهم خلال سنوات العمل ويستغرقون بعض الوقت للتكيف مع سداد مدفوعات الضرائب المقدرة. كما أن حساب مبلغ الدفعة الصحيح قد يكون أمرًا صعبًا عندما يتقلب الدخل خلال العام ومن سنة إلى أخرى.
ارتفاع أسعار الفائدة هو سبب آخر يجعل العقوبات الضريبية المقدرة أكثر احتمالا. أصبح الناس معتادين على الحصول على أسعار فائدة منخفضة للغاية على الأرصدة النقدية. أدى الارتفاع الكبير في أسعار الفائدة ابتداء من عام 2022 إلى تعزيز دخل الفوائد للعديد من المتقاعدين، مما أدى إلى زيادة مدفوعات الضرائب المقدرة المطلوبة.
عندما لا يتم سداد دفعات الضرائب المقدرة في المواعيد النهائية أو لا تكون الدفعات على الأقل الحد الأدنى المطلوب، يتم فرض عقوبة. العقوبة هي الفائدة المركبة يوميًا للفترة التي لم يكن لدى الحكومة فيها المال عندما كان ينبغي لها ذلك.
يتم إعادة ضبط سعر الفائدة بشكل ربع سنوي بناءً على أسعار ديون الخزانة. يتم فرض أي عقوبة من يوم استحقاق الدفع حتى تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي للسنة وتاريخ السداد الفعلي، أيهما أقرب.
ولكن هناك خيار يمكن استخدامه في أواخر العام إذا نسيت سداد دفعات الضرائب المقدرة في وقت سابق من العام أو إذا تبين أن الدفعات منخفضة للغاية.
عندما يتم حجب الضرائب من الدخل، تعتبر مصلحة الضرائب أن دفعات الاستقطاع تتم بالتساوي خلال العام، حتى لو كان هناك مبلغ كبير مقتطع بالقرب من نهاية العام.
هذا هو المكان الذي يأتي فيه الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي.
يمكنك طلب توزيع من IRA في أواخر العام وطلب حجب جزء من ضرائب الدخل الفيدرالية. اطلب ما يكفي من الاستقطاع لتجنب تكبد الغرامات الضريبية المقدرة لهذا العام. (ضع في اعتبارك أن التوزيع نفسه من المرجح أن يكون خاضعًا للضريبة، مما يزيد من التزاماتك الضريبية المقدرة لهذا العام.)
لكن تحقق أولاً مع أمين IRA الخاص بك.
يقوم بعض أمناء الحفظ بتحديد المبلغ بالدولار أو النسبة المئوية للتوزيع الذي يمكن حجبه عن الضرائب. أو قد يطلبون طلب التوزيع والحجب بحلول تاريخ معين حتى تتم معالجتهما بحلول نهاية العام.
ومع ذلك، بالنسبة للعديد من المتقاعدين، فإن استراتيجية حجب الجيش الجمهوري الايرلندي هي وسيلة جيدة لتجنب عقوبة دفع الضرائب المقدرة.
