عندما تقترب من التقاعد، من المهم تطوير استراتيجية دخل التقاعد. يجب أن يكون تطوير استراتيجيات سحب التقاعد ذات الكفاءة الضريبية لتخطيط تدفق دخلك عملية سنوية. في كل عام، سيتغير دخلك الخاضع للضريبة، وربما نفقات معيشتك. لقد تغير قانون الضرائب أيضًا بشكل متكرر في السنوات العشر الماضية، لذلك من المهم التأكد من أن استراتيجية السحب الخاصة بك متوافقة مع أحدث القواعد.
استراتيجيات دخل التقاعد: كيف يتم فرض ضريبة على الحسابات المختلفة
عادة ما يتم الاحتفاظ بأموال التقاعد في ثلاثة أنواع مختلفة من الحسابات:
- الضرائب المؤجلة (حساب الاستجابة العاجلة قبل الضريبة، 401(ك)، 403(ب)، وما إلى ذلك)
- معفاة من الضرائب (Roth IRA وحسابات Roth الأخرى)
- الحساب الخاضع للضريبة (حساب الوساطة)
ستعتمد استراتيجيات سحب التقاعد المتاحة لك على مدى تنوعك من منظور ضريبي. إن وجود مدخرات تقاعدية كبيرة في كل نوع من الحسابات سيؤدي بشكل عام إلى المزيد من فرص التخطيط.
الحسابات الضريبية المؤجلة تشمل حسابات IRA التقليدية وخطط ما قبل الضريبة 401 (ك). وتسمى هذه الضرائب المؤجلة لأن (كما يوحي الاسم) يتم تأجيل الضرائب حتى يتم سحب الأموال. لذلك، عندما تقوم بالسحب عند التقاعد، يتم فرض ضريبة على المبلغ بأكمله كدخل عادي. تتطلب حسابات التقاعد المؤجلة الضريبية أيضًا الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) والتي يجب تضمينها في مناقشات تخطيط دخل التقاعد.
حسابات معفاة من الضرائب تشمل Roth IRA وRoth 401(k) وأنواع أخرى من حسابات Roth. وطالما أن المستثمرين يستوفون فترة الاحتفاظ المطلوبة لمدة خمس سنوات ويؤخرون التوزيعات حتى بعد سن 59 ونصف، فإن عمليات السحب تكون معفاة من الضرائب.
حساب الوساطة هو حساب استثماري خاضع للضريبة. على الرغم من أنه ليس حساب “تقاعد”، إلا أن أ حساب الوساطة يستخدم عادة من قبل المستثمرين الأثرياء لتكملة مدخرات التقاعد. في حسابات الوساطة، لا يوجد تأجيل ضريبي، وبالتالي فإن أرباح رأس المال والفوائد والأرباح تخضع للضريبة كل عام. من المحتمل أن تكون مدينًا ببعض الضرائب سنويًا حتى بدون سحب، ولكن من خلال الاحتفاظ بالمراكز لأكثر من عام، يمكنك الاستفادة من معدلات أرباح رأس المال المواتية طويلة الأجل.
إن وجود أصول في جميع أنواع الحسابات الثلاثة يوفر فرصًا لإنشاء استراتيجيات سحب تقاعد فعالة من حيث الضرائب.
استراتيجيات الانسحاب ذات الكفاءة الضريبية في التقاعد
أفضل طريقة لتلبية احتياجات دخلك عند التقاعد هي مزيج من الفن والعلم. ضع في اعتبارك جميع العوامل ذات الصلة بموقفك بالإضافة إلى أهدافك طويلة المدى.
خذ بعين الاعتبار هذا المثال التوضيحي واستراتيجيات سحب التقاعد ذات الكفاءة الضريبية المقابلة.
زوجان يبلغان من العمر 60 عامًا ولديهما مدخرات تقاعدية كبيرة خاضعة للضريبة ومؤجلة
الزوجان لديهما خيارات. ويمكنهم توليد دخل التقاعد من الوساطة الخاصة بهم، أو حساب الاستجابة العاجلة قبل الضرائب، أو كليهما. الحد الأدنى للتوزيعات المطلوبة لا يبدأ حتى سن 75 لهؤلاء المتقاعدين. في القاعدة التقليدية، يقوم الزوجان أولاً بإنفاق أصولهما الخاضعة للضريبة قبل الاستفادة من حسابات التقاعد.
ولكن هل هذه حقًا هي استراتيجية السحب الأكثر كفاءة من حيث الضرائب؟
ومن خلال القيام بذلك، فمن المحتمل أن يكونوا قد أعدوا أنفسهم لضربة ضريبية كبيرة عندما بدأت عمليات إدارة الضرائب. ومن شأن التوزيعات القسرية الكبيرة أن تمنحهم أماكن قليلة للاختباء من الناحية الضريبية. علاوة على ذلك، قد يفقدون الفرص بين الحين والآخر للاستفادة من سنوات الضرائب المنخفضة.
وبدلاً من ذلك، يمكن للزوجين التفكير في واحد أو أكثر من الأساليب التالية كل عام:
- خذ توزيعات الأرباح وأرباح رأس المال نقدًا مقابل الأسهم المعاد استثمارها
- تقييم وضعهم الضريبي سنويًا والبدء في سحب الأموال من أصول ما قبل الضريبة للاستفادة من الشرائح الضريبية المنخفضة والتحكم في الدخول إلى الشريحة الضريبية الأعلى التالية
- إذا كانت هناك احتياجات دخل إضافية، هناك حاجة إلى مزيد من التحليل. خذ بعين الاعتبار فئات الأصول التي تحتاج إلى إعادة التوازن، والدخل المتوقع الخاضع للضريبة لهذا العام، والتقسيم النسبي بين أنواع الحسابات، والأرباح الرأسمالية غير المحققة لاتخاذ القرار
استراتيجيات السحب الأخرى التي يجب مراعاتها عند تلبية احتياجات التدفق النقدي
إذا لم يكن توليد دخل إضافي ضروريًا، ففكر في مزايا إجراء تحويل روث في أي سنة معينة. تتميز تحويلات Roth بالمرونة الشديدة، لذا من الممكن تحويل ما يكفي فقط لملء شريحة الضريبة الهامشية الحالية.
ضع في اعتبارك أيضًا إيجابيات وسلبيات جني الأرباح من الحسابات الخاضعة للضريبة لملء شريحة ضريبة أرباح رأس المال بنسبة 0٪. في عام 2024، يمكن للأزواج الذين يقدمون طلباتهم بشكل مشترك أن يحصلوا على دخل يصل إلى 94.050 دولارًا وأن يدفعوا 0٪ على مكاسب رأس المال طويلة الأجل.
الحسابات الضريبية المؤجلة ليست هي الأكثر كفاءة لكل هدف
إذا كان أحد أهدافك الرئيسية هو الحفاظ على ثروتك لأطفالك، فإن أفضل استراتيجية سحب لأهدافك قد لا تكون الأكثر كفاءة من الناحية الضريبية.
لم يعد بإمكان المستفيدين من غير الزوجين تمديد حساب IRA طوال حياتهم. وبدلاً من ذلك، يجب أن يأخذوا الحساب بالكامل في غضون 10 سنوات وقد يخضعون لـ RMDs السنوية أيضًا. بالنسبة للمستفيدين في سنوات عملهم الأساسية، قد يؤدي ذلك إلى تعقيد وضعهم الضريبي بشكل كبير. وقد تؤدي عمليات السحب القسري أيضًا إلى تشجيع الإنفاق.
من خلال الاعتماد بشكل أكبر على حسابات التقاعد خلال الحياة، قد تتمكن من الحفاظ على المزيد من الأصول الخاضعة للضريبة لأطفالك. سيتم منح معظم حسابات الوساطة الموروثة أساس تكلفة “متصاعدة”. تقوم الزيادة في الأساس بتقدير الأصل في تاريخ وفاتك، وليس التكلفة الأصلية. تجاهل مزايا الاستثمار والعوامل الأخرى، يعني أن ورثتك يمكنهم تصفية الحساب تقنيًا بعد فترة وجيزة من وفاتك ودفع ضرائب قليلة أو معدومة.
سيعتمد النهج الصحيح لك ولعائلتك دائمًا على وضعك المحدد وأهدافك وقوانين الضرائب الحالية. ستحتاج أيضًا إلى النظر في شريحة الضرائب الهامشية الخاصة بك مقابل ما تتوقعه من أطفالك لتحديد ما يحتمل أن يولد أكبر قدر من الميراث بعد خصم الضرائب.
الموازنة بين تحسين الضرائب وحقائق التخطيط للتقاعد
إن محاولة تحسين خطة دخل التقاعد الخاصة بك بشكل مثالي هي مهمة صعبة. ومع وجود العديد من العوامل الخارجة عن سيطرتك، مثل ظروف السوق والنفقات، فإن التحسين الكامل لوقت سحب الأموال قد لا يكون واقعيًا.
ضع في اعتبارك أيضًا أرصدتك النقدية وتوقيت النفقات والرغبة في الحصول على دخل روتيني. يحب العديد من المتقاعدين فكرة العيش من دخل محفظتهم الاستثمارية، ولكن الأرباح ستختلف وكذلك تكاليف المعيشة. وكما ذكرنا سابقًا، فإن إعادة ضبط أساس التكلفة بشكل دوري وإعادة التوازن المتحكم فيه عادة ما تكون ميزة وليست خطأ. يمكن أن يساعد أيضًا في تقليل تكاليف التداول وحجم التداول.
نظرًا لاختلاف ظروف وأهداف كل شخص، فاعمل مع مستشارك المالي ومستشارك الضريبي لتحديد أفضل نهج لموقفك الفريد.
