ما وراء مدخرات تقاعد مالك الأعمال الصغيرة

يمكن لـ Roth Solo 401 (K) تعويض فقدان وصولك إلى خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. يعد التخطيط للتقاعد أمرًا بالغ الأهمية ، خاصة بالنسبة للأفراد الذين يعملون لحسابهم الخاص أو أولئك الذين لا يحصلون على خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. أحد الخيارات الفعالة التي يجب مراعاتها هو Solo 401 (k) ، والمعروفة أيضًا باسم فرد 401 (k) أو لحسابهم الخاص 401 (k). تقدم هذه الخطة مزايا ومرونة ضريبية كبيرة ، مما يجعلها خيارًا ممتازًا لأصحاب الأعمال دون موظفين بدوام كامل.

ما هو روث سولو 401 (ك)؟

Roth Solo 401 (K) هي خطة لتوفير التقاعد مصممة خصيصًا للأفراد العاملين لحسابهم الخاص أو أصحاب الأعمال الذين لا يوجد موظفون بدوام كامل ، باستثناء الزوج. يسمح بمساهمات الموظفين وصاحب العمل ، مما يتيح إمكانات التوفير الأعلى. تتيح خطة Roth 401 (K) حسابًا تقليديًا (ما قبل الضرائب) أو Roth (بعد الضرائب) ، اعتمادًا على استراتيجيتك الضريبية.

مقارنة منفرد 401 (ك) بخطط التقاعد الأخرى

ملاحظة: تخضع حدود المساهمة لتعديلات سنوية من قبل مصلحة الضرائب.

نظرًا لأن Roth Solo 401 (k) و SEP لا تتزلج على إيراداتها ، فإنها تصبح مثالية لأصحاب الدخل المرتفعين. لا تملك مساهمة الموظف 25 ٪ من قيود الدخل التي لدى خطة SEP. بدلاً من ذلك ، يتم تقييدك من حيث أنك بحاجة إلى دخل كاف لدفع ضرائب كشوف المرتبات. هذا يعطي دفعة كبيرة لأولئك الخمسين زائد يمكن أن يستفيد من مساهمة اللحاق بالركب السخية.

يمكنك نقل مساهمات صاحب العمل السابق 401 (K) أو في العام السابق في IRA و Roth IRA إلى خطتك الخاصة. هذا لا يحافظ فقط على حماية Creditor ERISA ولكنه يوفر أيضًا أيضًا القدرة على الحصول على قرض خطة إذا تم إملاء الظروف ذلك كقرار حكيم. على سبيل المثال ، كمستشار قد تكون تدفقاتك النقدية غير متساوية. يمكنك استخدام قرض لسد نفسك إلى دفعتك التالية حيث يمكنك أيضًا سداد قرض الخطة.

روث سولو 401 (ك) الأهلية والإعداد

للتأهل للحصول على Roth Solo 401 (K) ، يجب أن يكون لديك نشاط للتوظيف الحر ، ولا يوجد موظفون بدوام كامل بخلاف زوجتك. يتضمن إنشاء Roth Solo 401 (K) اختيار مؤسسة مالية للعمل كحذيبة للخطة واستكمال مستندات الخطة اللازمة. تقدم العديد من شركات الوساطة خطط Roth Solo 401 (K) مع خيارات استثمار مختلفة ، لذلك من الضروري اختيار خطة تتوافق مع استراتيجيتك الاستثمارية.

حدود مساهمة روث سولو 401 (ك) لعام 2025

لعام 2025 ، تم تحديث حدود مساهمة خطط Roth Solo 401 (K):

• مساهمات الموظفين: يمكنك المساهمة بما يصل إلى 23500 دولار أو 100 ٪ من تعويضك ، أيهما أقل. إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر ، فيمكنك تقديم مساهمة إضافية قدرها 7500 دولار ، مما يصل إلى 31000 دولار. إذا كان عمرك 60 إلى 63 ، فإن اللحاق بالركب يزداد إلى 11،250 دولار.
• مساهمات صاحب العمل: كما أنت صاحب العمل ، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 25 ٪ من تعويضك المؤهل. ومع ذلك ، لا يمكن أن يتجاوز إجمالي المساهمة المشتركة (صاحب العمل بالإضافة إلى صاحب العمل) 70،000 دولار لمدة 2025.

من المهم أن نلاحظ أن هذه الحدود تنطبق لكل فرد. إذا كانت زوجتك تكسب دخلًا من عملك ، فيمكنها أيضًا المساهمة في Roth Solo 401 (K). من المهم أن نفهم أن الحد الأقصى لمساهمات الموظفين يمر عبر جميع الخطط التي يرعاها صاحب العمل. في هذه الحالة ، إذا قدمت أنت أو زوجتك مساهمة بقيمة 10،000 دولار في صاحب عمل آخر ، فستقتصر على 13500 دولار فقط في خطة Roth Solo 401 (k) (21000 دولار أكثر من 50 إلى 63 إلى 63 ، 24،5000 دولار.

روث سولو 401 (ك) مقابل منفردة تقليدية 401 (ك)

واحدة من المزايا الرئيسية لـ Roth Solo 401 (K) هي خيار الاختيار بين المساهمات التقليدية أو Roth.

• Solo التقليدي 401 (ك): تم تقديم المساهمات بدولارات ما قبل الضرائب ، مما يعني أنك تحصل على استراحة ضريبية في السنة التي تساهم فيها. ومع ذلك ، سيتم فرض ضرائب على السحب في التقاعد كدخل عادي.
• Roth Solo 401 (K): تم تقديم المساهمات بدولارات ما بعد الضرائب ، مما يعني أنك لن تحصل على خصم ضريبي مقدمًا. ومع ذلك ، فإن عمليات السحب الخاصة بك في التقاعد معفاة من الضرائب ، والتي يمكن أن تكون مفيدة للغاية إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى أثناء التقاعد. كل وصي لا يقدم هذا النوع من الخطة. قد يكون من الضروري بالنسبة لك استئجار مسؤول طرف ثالث للمساعدة في إنشاء وإدارة واحدة لك. خطط صاحب العمل الأكبر تفعل الشيء نفسه. إذا كنت بحاجة إلى الوصول إلى حدود صاحب العمل الأعلى لخطة 401 (k) مقارنة بأنواع الخطة الأخرى ، فهذا يستحق ذلك.

يمكنك مزج المساهمات وتطابقها بين روث والتقليدية في نفس العام. هذا يسمح باستراتيجية ضريبية مرنة ، اعتمادًا على وضعك الضريبي الحالي والمتوقع في المستقبل. توضح هذه المقالة كيف يمكنك أن تتمكن من التأهل للحصول على Roth IRA بالإضافة إلى مساهماتك Roth Solo 401 (K).

مزايا روث سولو 401 (ك)

1. حدود المساهمة العالية: توفر Roth Solo 401 (K) بعضًا من أعلى حدود المساهمة لأي خطة تقاعد متاحة للأفراد الذين يعملون لحسابهم الخاص. مع القدرة على المساهمة بما يصل إلى 73500 دولار في عام 2025 ، تتيح لك هذه الخطة تنمية مدخرات التقاعد بسرعة.
2. المرونة الضريبية: يمكنك اختيار ما إذا كنت تريد تقديم مساهمات تقليدية أو Roth بناءً على وضعك الضريبي الحالي وتوقعاتك المستقبلية. يتيح لك ذلك تكييف استراتيجية التقاعد الخاصة بك بأهدافك المالية.
3. مساهمات اللحاق بالركب: إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر ، فيمكنك تقديم مساهمات إضافية لحاقها بالركب ، والتي يمكن أن تعزز مدخراتك بشكل كبير.
4. مشاركة الزوج: إذا كانت زوجتك تعمل لعملك ، فيمكنها المساهمة في Roth Solo 401 (k) أيضًا ، مما قد يضاعف مدخرات التقاعد الخاصة بك.
5. أحكام القروض: إذا كنت بحاجة إلى الوصول إلى النقد ، فإن Roth Solo 401 (K) يتيح لك الاقتراض من حسابك. يمكنك الحصول على قرض يصل إلى 50،000 دولار أو 50 ٪ من رصيد حسابك ، أيهما أقل. على الرغم من أن هذا يجب أن يكون الملاذ الأخير ، إلا أنه فائدة لا تقدمها جميع خطط التقاعد.
6. مرونة الاستثمار: مع وجود 401 (ك) منفرداً ، يمكنك الاختيار من بين مجموعة واسعة من خيارات الاستثمار ، مما يتيح لك المزيد من التحكم في صناديق التقاعد الخاصة بك. على عكس بعض الخطط التي يرعاها صاحب العمل ، فأنت لا تقتصر على مجموعة صغيرة من خيارات الاستثمار. يقدم الوصي مثل تشارلز شواب مجموعة واسعة من الخيارات. إذا اخترت القيام بذلك بمفردك ، فقد يكون لديك تسوق واستكشاف مدى خيارات الاستثمار المتاحة على منصة الوساطة الخاصة بهم.

كيف يمكن لـ Roth Solo 401 (K) مساعدتك في زيادة مدخراتك إلى أقصى حد

لنفترض أنك طبيب يعمل لحسابه الخاص دون سن 50 مع دخل قدره 400،000 دولار في عام 2025. يمكنك المساهمة بما يصل إلى 23000 دولار في Roth 401 (K) منفرد. قد تكون مؤهلاً لتوفير 47000 إضافي علاوة على هذا الرقم في مساهمات صاحب العمل. أوصي بالعمل مع CPA أو مسؤول طرف ثالث على دراية بجميع القواعد المتعلقة بالدخل المؤهل. هذا يعني أنه من المحتمل أن توفر 70،000 دولار في Roth Solo 401 (K) لهذا العام.

دعنا ندرس وضعا مختلفا. عمرك 60 عامًا وأنت ولديك صاحب عمل يقدم مباراة بنسبة 5 ٪ على راتب قدره 120،000 دولار. يمكنك توفير 3 ٪ في خطة صاحب العمل من أجل التأهل للحصول على 6000 دولار من المدخرات. يتم طرح 6000 دولار من مدخرات صاحب العمل التي تبلغ قيمتها 34،250 دولارًا بالإضافة إلى اللحاق بالركب. يمكنك الحصول على 50000 دولار في العمل الذي لديك فيه Roth 401 (K) الفردي. لا يزال بإمكانك المساهمة بمبلغ 28،250 دولارًا في روث أو المساهمات التقليدية. هذا المبلغ لا يخضع ل 25 ٪ من اختبار الأرباح لمساهمات صاحب العمل.

الأفكار النهائية على روث سولو 401 (ك)

في حين أن Roth Solo 401 (K) تقدم العديد من الفوائد ، إلا أنها ليست للجميع. هناك بعض الاعتبارات الرئيسية التي يجب وضعها في الاعتبار:

• المسؤوليات الإدارية: تتطلب خطط Roth Solo 401 (K) بعض الإدارة ، بما في ذلك تقديم التقارير السنوية إذا كانت خطتك تحتوي على أكثر من 250،000 دولار من الأصول. تأكد من أنك مستعد للتعامل مع هذه المسؤوليات أو استئجار محترف لمساعدتك.
• الأهلية: إذا قمت بتوظيف موظفين بدوام كامل في المستقبل ، فلن تكون مؤهلاً للحصول على Roth Solo 401 (K). ومع ذلك ، يمكنك استكشاف خيارات خطة التقاعد الأخرى ، مثل SEP IRA أو 401 (K) التقليدية.

يعد Roth Solo 401 (K) أداة تخطيط تقاعد ممتازة لأصحاب الأعمال العاملين لحسابهم الخاص. مع حدود المساهمة العالية ، والقدرة على الاختيار بين Roth والمدخرات التقليدية ، وخيار القرض إذا لزم الأمر ، فإنه يوفر العديد من المزايا. بالنسبة لأولئك الذين يتطلعون إلى بناء مدخرات كبيرة للتقاعد ، فإن هذه الخطة تستحق بالتأكيد النظر فيها.

لمعرفة المزيد حول تحسين مدخرات التقاعد الخاصة بك ، تحقق من مقال Forbes السابق الخاص بي حول الطرق الذكية لزيادة مدخرات التقاعد الخاصة بك إلى الحد الأقصى هنا.
لمزيد من التفاصيل حول Roth Solo 401 (K) ، تفضل بزيارة موقع مصلحة الضرائب هنا. إذا كنت مستعدًا لإعداد خطتك الخاصة ، فاستشر مستشارًا ماليًا أو أخصائيًا ضريبيًا للتأكد من استفادة من جميع الفرص الكاملة التي توفرها.

مصادر:
1. مصلحة الضرائب منفردة 401 (ك) حدود المساهمة IRS.GOV
2. روث 401 (ك) وحدود مساهمة روث IRA 2025 تعظيم التقاعد – جيمس بروير فوربس
3. أحكام القروض Solo 401 (K) IRS.GOV