في البيئة السياسية الحالية ، من المحتمل جدًا أن لا تنتهي مبلغ الإعفاء من ضريبة العقارات والهدايا الحالية بعد عام 2025. يجب أن تظل ضرائب العقارات والهدية مصدر قلق لأقل من 1 ٪ من العائلات.
لكن لا تعتقد أن هذا يعني أن التخطيط العقاري ليس ضروريًا لمعظم الناس. إنها.
لا يزال ينبغي أن يكون القضايا الضريبية محورًا مهمًا للتخطيط العقاري. الفرق هو أن ضرائب العقارات والهدايا ليست مصدر قلق لمعظم.
يجب أن يكون التخطيط الضريبي للدخل والمكاسب الرأسمالية أمرًا بالغ الأهمية.
يمكن زيادة ثروة الأسرة بعد خصم الضرائب على مدار عدة أجيال باستخدام تقنيات التخطيط العقاري التي تقلل من ضرائب الدخل والمكاسب الرأسمالية.
كثير من الناس يقدمون هدايا مدى الحياة لأحبائهم.
عندما تعطي لتوفير فوائد طويلة الأجل ، امنح الممتلكات الاستثمارية بدلاً من كتابة الشيكات. من غير المرجح أن يبيع المستلمون هدايا الممتلكات لإنفاق العائدات ، لكن معظمهم سينفقون الهدايا النقدية بدلاً من استثمارها.
يمكن أن يؤدي إعطاء الممتلكات الاستثمارية أيضًا إلى تحويل الدخل والمكاسب من إقرار ضريبة الدخل إلى عوائد أفراد الأسرة الآخرين ، ويفضل أن يكون ذلك في أقواس ضريبية منخفضة.
تحمل هدايا الممتلكات الخصائص الضريبية وفواتير الضرائب المحتملة. يمكن أن تزيد اختيارات الممتلكات التي يجب إعطاؤها إما ثروة الأسرة بعد خصم الضرائب أو زيادة الضريبة غير الضرورية. (في هذه المناقشة ، أناقش الهدايا للأحباء ، وليس للجمعيات الخيرية.)
فيما يلي المبادئ الرئيسية التي يجب اتباعها.
ÿ كن مترددًا في إعطاء الممتلكات مع مكاسب كبيرة في رأس المال. في بعض الأحيان ، يعد إعطاء الممتلكات ذات التقدير العالي إلى أحد أفراد أسرته خطوة ذكية. عندما يحين وقت بيع العقار وسيكون أحد أفراد أسرته في شريحة ضريبة المكاسب الرأسمالية 0 ٪ أو قوس أقل من لك ، من المربح تقديم هدية من العقار والسماح للمستلم ببيعها.
ولكن هناك اعتبارات أخرى.
يمكن أن تكون الربح مهمًا بما يكفي لدفع المستلم إلى شريحة ضريبية أعلى لزيادة رأس المال وارتفاع شريحة ضريبة الدخل الإجمالية ، مما يؤدي إلى ارتفاع ضرائب على جميع دخل الشخص.
الأهم من ذلك ، إذا لم يكن هناك سبب عاجل لبيع العقار ، تذكر أنه يمكنك ضمان ضريبة المكاسب الرأسمالية بنسبة 0 ٪ من خلال الاحتفاظ بالاستثمار لبقية حياتك.
عند ورث العقار ، يزيد المستفيدون من الأساس الضريبي إلى قيمته السوقية العادلة في تاريخ توفيه المالك السابق. يمكن للمستفيدين بيع العقار على الفور وعدم مدين الضرائب على المكاسب الرأسمالية.
كل التقدير الذي حدث خلال فترة احتجازك يهرب من ضرائب المكاسب الرأسمالية.
قد ترغب في التفكير في هدايا مدى الحياة من الممتلكات التي يتم تقديرها عالي التقدير عندما تشير أساسيات الاستثمار إلى أن الوقت قد حان لبيع الأصل ويمكنك إعطائه لشخص ما في شريحة ضريبة ربحية أقل. ولكن عند الاستمرار في الاحتفاظ بالاستثمار هو فكرة جيدة ، ابحث عن الأصول الأخرى التي تقدمها.
ÿ لا تعطي عقارات استثمارية مع خسائر ورقية. في معظم الحالات ، عندما تقوم بتقديم هدية من الممتلكات ، يأخذ المستلم نفس الأساس الضريبي في العقار الذي كان لديك. يتم فرض ضرائب على التقدير الذي حدث خلال فترة الاحتفاظ به عندما يبيع مستلم الهدية العقار.
ولكن عندما لا يقدر العقار أثناء الاحتفاظ به ، فإن شخصًا يتلقى العقار كهدية سيأخذ أساسًا ضريبيًا لأقل قيمتك السوقية الحالية.
لذلك ، عندما فقدت القيمة الاستثمار القيمة خلال فترة الاحتفاظ بها ، فإن الشخص الذي يتلقىها كهدية يقلل من أساس القيمة السوقية العادلة الحالية. لا أحد يخصي الخسارة التي حدثت أثناء عقد العقار.
من الأفضل لك أن تمسك عقار الخسارة حتى تقدر. أو يجب عليك بيع الاستثمار حتى تتمكن من خصم الخسارة على الإقرار الضريبي.
بعد البيع ، يمكنك إما إعادة استثمار عائدات البيع في شيء أكثر ربحية أو تقديم هدية نقدية.
ÿ إعطاء الممتلكات الاستثمارية المقدرة خلال انخفاض الأسعار. يمكنك إعطاء المزيد من أسهم الأسهم أو صندوق الاستثمار المشترك عن طريق تقديم الهدية بعد انخفاض السعر.
تستفيد هذه الاستراتيجية من الاستثناء السنوي لضريبة الهدايا وتقلل من استخدام العقارات وإعفاء ضريبة الهدايا مدى الحياة.
على سبيل المثال ، عندما تكون أسهم صندوق الاستثمار في 60 دولارًا ، يمكنك استخدام استبعاد ضريبة الهدايا السنوي البالغ 19000 دولار في عام 2025 لمنح 316.67 سهم ضريبة الهدايا. بعد انخفاض السعر إلى 50 دولارًا ، يمكنك إعطاء 380 سهم دون تجاوز حد الاستبعاد.
عندما يتعافى أسعار الاستثمار ، سيكون لمستلم الهدايا المزيد من الثروة.
هذا أيضًا مثال على سبب عدم التركيز على التخطيط الضريبي وهدايا الأسرة فقط في نهاية العام.
حدد المبلغ في وقت مبكر من العام المبلغ الذي تريد تقديمه ، ثم ابحث عن وقت جيد خلال العام لزيادة القيمة المعفاة من الضرائب للهدايا. إن الانخفاض في سعر الاستثمار الذي يبدو مؤقتًا هو فرصة جيدة لتقديم الهدايا.
ÿ إعطاء الممتلكات التي تتوقع تقديرها. السبب الرئيسي لجعل الهدايا مدى الحياة هو إزالة التقدير المستقبلي من عقارك عن طريق نقله إلى أطفالك أو أحبائك الآخرين. هذا يزيد من استبعاد ضريبة الهدايا السنوي والإعفاء من ضريبة الهدايا مدى الحياة. كما أنه يقلل من ضرائب دخلك ومكاسب رأس المال.
إعطاء الممتلكات التي تقدر أيضا زيادة ثروة أحبائك. لذا ، عندما يكون لديك خيار ، قدم عقارًا لم يقدر الكثير بعد ولكنك تعتقد أنه سيقدر.
ÿ إعطاء الأصول المنتجة للدخل. النظر في أقواس ضريبة الدخل لمختلف أفراد الأسرة عند تحديد الأصول التي يجب تقديمها. تتمثل الإستراتيجية الجيدة في إعطاء الممتلكات المنتجة للدخل لأفراد الأسرة في أقواس ضريبة الدخل المنخفضة من أقواسك.
لنفترض أنك تملك استثمارات في الحسابات الخاضعة للضريبة التي تولد الدخل كل عام ، لكنك لا تحتاج إلى كل هذا الدخل لتغطية إنفاقك. أنت تدفع الضرائب على هذا الدخل. قد يدفعك إلى شريحة ضريبية أعلى أو زيادة بعض ضرائب التخفي ، مثل الضريبة على مزايا الضمان الاجتماعي أو ضريبة Medicare Premium.
فكر في إعطاء بعض هذه الأصول المنتجة للدخل للآخرين في الأسرة ، وخاصة تلك الموجودة في أقواس ضريبة الدخل المنخفضة.
وهذا يقلل من الضرائب على الدخل ، مما يزيد من ثروة الأسرة بعد خصم الضرائب. بالإضافة إلى ذلك ، من غير المرجح أن يبيع المستلم الأصل عندما يولد دخلًا كل عام.
تذكر أن الشباب الذين تتراوح أعمارهم بين 19 عامًا أو أقل (أو أقل من 24 طالبًا في الجامعات بدوام كامل) يخضعون لضريبة Kiddie ، مما يفرض أعلى معدل ضريبي على آبائهم على دخل الاستثمار الذي يكسبونه أعلى من مبلغ معين ، وهو 1350 دولارًا في عام 2025. في تلك المرحلة ، قد لا تنتج مواهب العقارات المنتجة للدخل فوائد ضريبة الدخل.
هذه هي المشكلات الضريبية الرئيسية للدخل والمكاسب الرأسمالية التي يجب أن تكون محور العديد من الخطط العقارية اليوم.
تذكر أن التخطيط العقاري يجب أن ينظر أيضًا في المشكلات غير الضريبية ، مثل حماية الأصول ، والحفاظ على جودة حياتك ، والنقل السلس لإدارة العقارات ، وتجنب الوصايا والمزيد.
