حكم على محامٍ ألماني يُنظر إليه على نطاق واسع على أنه العقل المدبر لمخطط ضريبي ضخم للاحتيال بالسجن لمدة ثماني سنوات وثلاثة أشهر إضافية. كان هانو بيرغر قد تلقى بالفعل حكماً بالسجن لمدة ثماني سنوات في ديسمبر الماضي لدوره في مخطط cum-ex ، والذي أطلق عليه “أكبر سرقة ضريبية في تاريخ أوروبا”.
بيرغر متهم بجني الأموال لنفسه وعملائه من خلال معاملات cum-ex. أعترف بذلك: أنت لا تريد أن تدخل إلى Google
جوجل
هذا شرح سريع.
نائب الرئيس السابق
Cum-ex هي كلمة لاتينية تعني “مع / بدون” —وهذا بالضبط كيف نجحت هذه الممارسة. تم تداول الأسهم مع حقوق توزيع أرباح مرفقة ولكن بدونها.
إليك كيف حدث ذلك عادةً. أقرضت الشبكات في العالم المالي – المستشارون الضريبيون والمصرفيون والمحامون والمستثمرون – أسهمًا في الشركات الكبيرة. هذا جعل الأمر يبدو كما لو كان هناك اثنان من أصحاب الأسهم نفسها. سيؤكد البنك أو المؤسسة الأخرى التي قامت بتسوية الصفقة أنه تم دفع الضريبة على مدفوعات الأرباح ، وعادةً ما تكون في شكل اقتطاع. اعتمادًا على الإقامة وعوامل أخرى ، سيقدم أصحاب الأسهم بعد ذلك للحصول على خصم ضريبي.
كان المفتاح هو السرعة – إذا تم تداول الأسهم بسرعة كافية – قبل تاريخ دفع توزيعات الأرباح – يمكن لكل من “المالكين” المطالبة بتخفيضات ضريبية على نفس الأسهم على الرغم من دفع الضريبة مرة واحدة فقط ، إذا تم دفعها على الإطلاق. أدت هذه المعاملات ، التي تضاعفت في العديد من البلدان وحتى المزيد من الشركات ، إلى خسائر ضريبية تزيد عن 60 مليار دولار على البلدان الأوروبية – تشير بعض التقديرات إلى أن الرقم أعلى من ذلك بكثير.
مشاركة الولايات المتحدة
تم الإبلاغ عن المعاملات في النهاية واعتبرت غير قانونية. في ألمانيا ، حدث الانقطاع عندما لاحظ مساعد إداري نشاطًا غير عادي قادم من صندوق معاشات تقاعد أمريكي – اشترى وباع 7 مليارات دولار من الأسهم الألمانية وطلب استردادًا ضريبيًا قدره 60 مليون دولار. قال نيلز فاستروب ، وهو مؤلف مشارك مع توماس سفانيبورج لكتاب “السرقة الضريبية الكبرى” ، لـ نيويورك تايمز
نيويورك تايمز
في عام 2020 ، “أصبحت خطط المعاشات التقاعدية الأمريكية هذه هي الكأس المقدسة للتداول مع نائب الرئيس السابق.” وأوضح فاستروب ، “لقد اعتبرتها السلطات الضريبية جديرة بالثقة للغاية ، وجميع الدول الأوروبية لديها اتفاقيات مع الولايات المتحدة ، لذلك يمكن أن تطالب هذه الخطط بنسبة 100 في المائة من الضرائب المقتطعة.”
بشكل عام ، كانت المخططات عملية بيع سهلة مع المحامين الذين يقدمون أحيانًا رسائل رأي تؤكد صحة المعاملات. نقطة أخرى لصالحهم؟ لم يتم حتى الآن حظر هذه الممارسة بشكل صريح في معظم البلدان المحاصرة في المخططات. ومع ذلك ، فقد أكد المدعون العامون باستمرار أن المتورطين في هذه الممارسة كانوا يعلمون أنهم كانوا يغشون.
دور بيرجر
اتُهم بيرغر بتدبير مخططات نائب الرئيس السابق في ألمانيا بين عامي 2006 و 2013. ومنحته سمعته – فقد عمل سابقًا كمفتش ضرائب في الحكومة الألمانية – مصداقيته عندما تحول إلى عيادة خاصة. ومع ذلك ، من المحتمل أن يكون تاريخه قد ساهم أيضًا في النفور من مناوراته المزعومة ، حيث يعتقد البعض أنه يعرف بشكل أفضل.
تمسك بيرغر ببراءته ، قائلاً إن المعاملات كانت قانونية وأنه كان يخدم موكليه ببساطة. ومع ذلك ، في عام 2012 ، عندما داهمت السلطات الألمانية منزله ومكتبه ، فر إلى سويسرا ، حيث أقام المحققون دعوى ضده.
تم تسليم بيرغر إلى ألمانيا في فبراير 2021 ، حيث تم اتهامه بجرائم تتعلق بالمخططات. في ديسمبر 2022 ، أدين في قاعة محكمة في بون لثلاث تهم تهرب ضريبي ارتكبت بين عامي 2007 و 2011. واجه ما يصل إلى 15 عامًا في السجن وحكم عليه بثمانية. وقد استأنف الحكم منذ ذلك الحين.
بعد بضعة أشهر ، عاد بيرغر إلى المحكمة – هذه المرة في فيسبادن. هناك ، أدين في ثلاث تهم إضافية بالتهرب الضريبي لسنوات تمتد من 2006 إلى 2008. طلب المدعون عقوبة بالسجن لأكثر من عشر سنوات ، لكنه حكم عليه بالسجن ثماني سنوات وثلاثة أشهر. من المحتمل أن تكون عقوبة السجن الإضافية مؤبدًا إذا قضى على التوالي – يبلغ عمر بيرغر حاليًا 72 عامًا.
