إن الاستخدام الذكي لأي مدخرات تقاعد قمت بتخصيصها في حسابات Roth IRA و/أو حسابات Roth 401k يمكن أن يساعدك في تقليل ضرائب الدخل التي ستدفعها أثناء التقاعد، كما أنه يعزز ثروتك لتلبية احتياجاتك وأهدافك المستقبلية.
تتناول هذه المقالة ثلاث طرق محتملة لاستخدام حسابات Roth بشكل استراتيجي أثناء تقاعدك لتحقيق أقصى استفادة من مدخرات التقاعد الخاصة بك. أولاً، دعنا نتعلم بعض القواعد الأساسية التي تحتاج إلى معرفتها لفهم هذه الاستراتيجيات.
القواعد الأساسية لحسابات Roth
يمكن لأي شخص المساهمة في حساب Roth IRA، بشرط استيفائك لقواعد الأهلية الموضحة لاحقًا في هذه المقالة. يمكنك أيضًا المساهمة في حساب Roth في خطة 401k لدى صاحب العمل، طالما أن خطتك تقدم حساب Roth.
يجب أن يتم دفع أي مساهمة تقدمها إلى حساب Roth IRA أو 401k من الدخل المكتسب، سواء من راتب من صاحب العمل أو من دخل العمل الحر. إذا لم يكن لديك دخل مكتسب، فلن تكون مؤهلاً للمساهمة في حساب Roth.
تخضع مساهمات Roth IRA و401(k) لضرائب الدخل الفيدرالية والولائية في العام الذي تقوم فيه بالمساهمة. ومع ذلك، فإن الأموال التي تسحبها من حساب Roth في شكل مساهمات وأرباح استثمارية ليس كذلك خاضع لضريبة الدخل لأنك دفعت بالفعل ضرائب على مساهماتك.
هذه المعاملة الضريبية هي عكس المعاملة الضريبية التي تنطبق على مساهمات IRA قبل الضريبة و401k. لا تخضع هذه المساهمات لضريبة الدخل عند تقديمها، ولكن المساهمات وأرباح الاستثمار نكون خاضعة للضريبة عند سحبها.
تتمثل إحدى مزايا التخطيط لحسابات Roth IRA في أنها لا تخضع لقواعد الحد الأدنى للتوزيعات المطلوبة من مصلحة الضرائب الداخلية (IRS). في السابق، كانت حسابات Roth 401k خاضعة لقواعد الحد الأدنى للتوزيعات المطلوبة، لكن قانون SECURE 2.0 يلغي الحد الأدنى للتوزيعات المطلوبة لحسابات Roth 401k بدءًا من عام 2024.
بدءًا من هذا العام، تنطبق قواعد الحد الأدنى المطلوب للسحب فقط على حسابات التقاعد الفردية وحسابات 401k قبل الضريبة، وتتطلب منك البدء في السحب من حسابك التقاعدي الفردي للسنة التقويمية التي تبلغ فيها سن 73 عامًا (بشرط أن تبلغ سن 72 عامًا في عام 2023 أو بعده). يضاف مبلغ السحب من هذه الحسابات إلى دخلك الخاضع للضريبة في العام. للعلم: يزيد سن الحد الأدنى المطلوب للسحب مرة أخرى إلى سن 75 عامًا في عام 2033.
تخفيض ضرائب الدخل
أحد الأسباب التي قد تدفعك إلى المساهمة في حساب Roth هو اعتقادك بأن معدلات ضريبة الدخل ستكون أعلى بالنسبة لك عند التقاعد مقارنة باليوم. على سبيل المثال، إذا انتهت صلاحية قانون تخفيضات الضرائب والوظائف لعام 2017 (TCJA) في 31 ديسمبر 2025 ولم يتم استبداله، فستعود معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية إلى المعدلات السابقة الأعلى.
حتى مع تطبيق قانون خفض الضرائب والوظائف، يجد العديد من المتقاعدين أنفسهم ضمن شرائح ضريبية أعلى عند التقاعد مقارنة بسنوات عملهم، وذلك بسبب الادخار بجد واجتهاد وكسب عوائد استثمارية كبيرة.
هناك طريقة أخرى لاستخدام حسابات Roth لتقليل ضرائب الدخل، وهي أن يكون لديك حسابات Roth IRA أو 401k قبل الضريبة وحساب Roth IRA. في هذه الحالة، يمكنك إدارة سحوباتك الخاضعة للضريبة كل عام لمنع إجمالي دخلك الخاضع للضريبة من التسرب إلى شريحة ضريبية أعلى. إذا كنت بحاجة إلى المزيد من المال للعيش، فيمكنك السحب من حسابات Roth غير الخاضعة للضريبة.
يمكنك استخدام نفس التقنية للبقاء تحت حدود رسوم IRMAA الإضافية على أقساط Medicare.
الحماية من نفقات الرعاية طويلة الأجل
إذا كنت قلقًا بشأن دفع تكاليف الرعاية طويلة الأجل المرتفعة المحتملة في الثمانينيات وما بعدها، فإن إحدى الاستراتيجيات التي يمكن أن تساعدك هي تخصيص حسابات Roth الخاصة بك لهذا الغرض. يمكنك تركها تنمو حتى منتصف الثمانينيات أو أواخرها عندما قد تحتاج إلى أموال إضافية لدفع نفقات الرعاية طويلة الأجل. فقط للتذكير: نظرًا لأن حسابات Roth الخاصة بك لا تخضع لـ RMD، فيمكنك تركها تنمو دون إزعاج.
إذا كنت حاليًا في الستينيات أو أوائل السبعينيات من عمرك، فستكون لهذه الحسابات أفق استثماري طويل الأمد، مما قد يبرر تخصيص نسبة كبيرة من الأسهم لمساعدة هذه الحسابات على النمو بمرور الوقت.
ترك إرث للورثة
إذا كنت ترغب في ترك حساب Roth الخاص بك كإرث لورثتك، فيمكنك ترك الأموال في تلك الحسابات مستثمرة حتى وفاتك. مرة أخرى، قد يكون لديك أفق استثماري طويل قد يبرر تخصيص مبلغ كبير للأسهم.
إذا تم تسمية ورثتك كمستفيدين من حسابات Roth الخاصة بك، فلن يخضع الحساب لعملية إثبات الوصية ويمكنهم تلقي هذا المبلغ معفاة من ضرائب الدخل. ومع ذلك، فسوف يكون عليهم دفع أي ضرائب عقارية قد تكون مستحقة على هذا الميراث.
يمكنك أيضًا الجمع بين الاستراتيجيتين الثانية والثالثة من خلال استثمار حسابات Roth الخاصة بك حتى تحتاج إليها لسداد نفقات الرعاية طويلة الأجل. يمكن بعد ذلك دفع أي أموال متبقية بعد وفاتك كإرث لورثتك.
فكرة أخيرة: هناك استخدام آخر محتمل لحسابات التقاعد الفردية Roth IRA وهو أن يقوم الآباء بتمويل حساب تقاعد فردي لأطفالهم. إذا كنت ترغب في البحث في هذا الأمر، فتأكد من القيام بواجبك المنزلي حيث توجد اعتبارات وقواعد لهذه الخيارات تتجاوز نطاق هذه المقالة.
المزيد من القواعد
إذا لم تتقاعد بعد ولكنك تريد بناء حسابات Roth الخاصة بك حتى تتمكن من الاستفادة من أي من هذه الاستراتيجيات، فإليك بعض القواعد التي قد تحتاج إلى معرفتها:
- لا توجد حدود أدنى أو أقصى للعمر لفتح حساب Roth. ومع ذلك، يجب أن تكون أي مساهمات من الدخل المكتسب.
- الحد الأقصى الذي يمكنك المساهمة به خلال عام 2024 في حساب Roth IRA أو حساب IRA التقليدي هو 7000 دولار إذا كنت أصغر من 50 عامًا و8000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر. يمكنك تقسيم مساهماتك بين حساب Roth IRA وحساب IRA التقليدي، بشرط ألا يتجاوز الإجمالي الحدود المذكورة أعلاه.
- لا يمكنك المساهمة في حساب Roth IRA إلا حتى الحدود المذكورة أعلاه إذا كان دخلك الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) 146000 دولار أو أقل في عام 2024 بالنسبة لدافعي الضرائب المنفردين و230000 دولار أو أقل بالنسبة للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة. بمجرد أن يتجاوز دخلك هذه الحدود، ينخفض الحد حتى يصل دخلك إلى 161000 دولار بالنسبة لدافعي الضرائب المنفردين و240000 دولار بالنسبة للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة. مع دخل أعلى من هذه المبالغ، لا يمكنك المساهمة في حساب Roth IRA.
- يبلغ الحد الأقصى للمساهمة في خطة Roth 401k لعام 2024 23000 دولار لمساهمات الموظفين و69000 دولار إجمالاً لمساهمات الموظفين وأصحاب العمل. يمكنك أيضًا المساهمة بمبلغ إضافي قدره 7500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر. يمكنك تقسيم مساهماتك بين خطة Roth 401k و401k قبل الضريبة، بشرط ألا يتجاوز الإجمالي الحد الأقصى المحدد.
- لا توجد حدود للدخل تمنعك من المساهمة في Roth 401k، على الرغم من أنه يمكنك فقط تطبيق معدل مساهمتك على التعويض حتى 345000 دولار في عام 2024.
- يمكنك المساهمة في كل من حساب Roth IRA وحساب Roth 401k في عام واحد، بشرط الالتزام بجميع الحدود الموضحة أعلاه.
يرجى أن تضع في اعتبارك أن هذه التدوينة تقدم لمحة موجزة فقط عن الاستراتيجيات والقواعد المتعلقة بحسابات Roth. ستحتاج إلى مراجعة محاسبك الضريبي أو مستشارك المالي أو مستشارك الاستثماري قبل تنفيذ أي من هذه الاستراتيجيات، ومعرفة كيفية تطبيق القواعد عليك بشكل خاص.