توفيت زوجتك مؤخرًا تاركة جميع ممتلكاتها لك. أكد لك محاميك عدم وجود ضريبة عقارية مستحقة ، لكنك لا تزال بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي. لا تغفل أهمية إيداع الإرجاع. قد يوفر لعائلتك الملايين من الضرائب العقارية بعد وفاتك.
ضريبة العقارات هي ضريبة لمرة واحدة مستحقة بعد تسعة أشهر من وفاة شخص ما إذا وصلت أصوله إلى حدود معينة. العتبة الفيدرالية في عام 2023 هي 12،920،000 دولار. العديد من الولايات لديها ضرائب عقارية خاصة بها مع عتبات تتراوح من 1 مليون دولار في أوريغون وماساتشوستس إلى 12920،00 دولار في ولاية كونيتيكت. يمكن لمحاميك أن ينصحك بأي من الأصول الخاصة بك مشمولة في حساب هذا المبلغ. على سبيل المثال ، يتفاجأ الكثير من الناس عندما يعلمون أنه سيتم فرض ضريبة على عائدات التأمين على الحياة عند وفاتهم (ما لم تكن الوثيقة مملوكة لصندوق ائتماني غير قابل للإلغاء).
إعلان
إذا تركت جميع أصولك لزوجك الباقي على قيد الحياة ، فلن تكون هناك ضريبة عقارية مستحقة بسبب شيء يسمى الخصم الزوجي غير المحدود. تحصل على خصم للأموال التي تتركها لزوجتك ويكون هذا الخصم غير محدود. يمكنك ترك أي مبلغ لزوجك الباقي على قيد الحياة بدون ضرائب عقارية سواء كان 1 دولار أو 100 مليون دولار. لذلك ، إذا كان لديك 50 مليون دولار وتركت كل شيء لزوجتك ، فلا توجد ضريبة عقارية مستحقة. ومع ذلك ، قد لا يزال يُطلب منك أو يُنصح بتقديم طلب إرجاع. إليكم السبب.
• انه القانون. إذا وصلت قيمة أصولك العقارية عند وفاتك إلى الحد الأدنى (قبل تطبيق الخصومات) ، فيجب عليك تقديم إقرار ضريبي للعقار حتى لو كانت الخصومات تجعلك أقل من حد التسجيل.
• إدارة الثقة. إذا كنت قد انتهيت من التخطيط العقاري مع زوجتك ، فمن المرجح أن لديها ثقة تنقسم إلى العديد من الصناديق الاستئمانية الفرعية عند وفاتها. بصفتك الزوج الباقي على قيد الحياة ، ستحتاج إلى تمويل تلك الصناديق الاستئمانية وتخصيص الأصول لها من خلال إقرار ضريبة العقارات. يحدد إقرار ضريبة العقارات قيمة ما تمول به تلك الصناديق.
إعلان
• انتخابات ضريبية حاسمة. عندما تقدم إقرارًا ضريبيًا عقاريًا لزوجك / زوجتك ، فإنك ستجري انتخابات معينة ستحدد الأصول التي يتم تضمينها في عقارك عند وفاتك.
• التوفير الضريبي لورثتك. إذا لم يستخدم زوجك / زوجتك كل إعفاءه البالغ 12.920.000 دولار ، فيمكنك قفل الجزء غير المستخدم ونقله إلى إقرارك الضريبي عند وفاتك. يمكن أن توفر إمكانية نقل الإعفاء غير المستخدم للزوج المتوفى على أطفالك الملايين من الضرائب العقارية في المستقبل. يبلغ الإعفاء المشترك للزوجين حاليًا 25،840،000 دولار ، ويمكن أن يصل معدل الضريبة الفيدرالية على العقارات إلى 40 ٪. من خلال قفل الإعفاء غير المستخدم لشريكك ، يمكنك توفير أكثر من 5 ملايين دولار من الضرائب العقارية التي ستكون مستحقة عند وفاتك. أيضًا ، حتى لو لم تكن أصولك في نطاق 12 مليون دولار إلى 25 مليون دولار ، فلا يزال من المفيد قفل الإعفاء غير المستخدم لزوجك لأن أصولك قد تزيد قيمتها ، أو قد تنخفض عتبات ضريبة العقارات (وهو ما من المقرر القيام به) في عام 2026 عندما ينخفض الإعفاء من ضريبة العقارات الفيدرالية إلى 5 ملايين دولار معدلة للتضخم ما لم يتخذ الكونجرس لتغيير ذلك).
• المزيد من التوفير الضريبي للأحفاد. إذا لم تستنفد زوجتك / زوجتك كامل الإعفاء الضريبي (GST Tax) الذي تخطي جيلها ، فيمكنك أيضًا تأمين الإعفاء الضريبي المتبقي من ضريبة السلع والخدمات (GST). ضريبة GST هي ضريبة بنسبة 40٪ على الأصول إذا “تخطيت” أطفالك وتركت الأصول مباشرة لأحفادك أو في صندوق ائتماني سيتم توزيعه عليهم في النهاية. مقدار الإعفاء من ضريبة السلع والخدمات (GST) الذي يتمتع به كل شخص هو نفس مبلغ الإعفاء من ضريبة العقارات ، وهو 12،920،000 دولارًا أمريكيًا لكل شخص في عام 2023. وغالبًا ما يقود هذا الأشخاص إلى الاعتقاد بأنهم نفس الضريبة ، في حين أنهما في الواقع ضريبتان منفصلتان. عندما تموت ، يمكن أن تخضع عقارك لضريبة عقارية بنسبة 40٪ (للأصول التي تزيد عن 12،920،000 دولار) ، ومن ثم يمكن أن تخضع الأصول لضريبة ضريبة السلع والخدمات بنسبة 40٪ إذا تم توزيع الأصول على الأحفاد. لهذا السبب ، من المهم الانتباه إلى ضريبة GST. من خلال قفل الإعفاء الضريبي على ضريبة السلع والخدمات (GST) غير المستخدم لزوجك المتوفى ، ستتمكن من ترك المزيد من الأموال لأحفادك سواء أكان ذلك صريحًا أم مؤتمنًا.
إعلان
