خصوصية البيتكوين في خطر؟ هل يمكن للوائح CARF الإشارة إلى ChokePoint 3.0؟

قدمت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية مؤخرًا إطار عمل الإبلاغ عن الأصول المشفرة، وهو نهج تنظيمي يطلق عليه البعض CRS 2.0. قد يشير هذا إلى وصول ChokePoint 3.0، حيث أن متطلبات إعداد التقارير الشاملة الخاصة بها ستوسع الرقابة الحكومية على نشاط العملات المشفرة للأشخاص وممتلكاتهم على مستوى العالم. ويلاحظ اتجاه مماثل في لائحة مكافحة غسل الأموال التي اعتمدها الاتحاد الأوروبي مؤخرا، والتي تفرض أيضا متطلبات شاملة للبيانات تثير المخاوف بشأن الخصوصية والحريات المالية.

يتطلب CARF من مقدمي خدمات الأصول المشفرة الإبلاغ عن تقديم تقارير سنوية عن معاملات العملات المشفرة للعملاء إلى السلطات الضريبية في 48 دولة مشاركة، بما في ذلك المملكة المتحدة والولايات المتحدة ومعظم دول الاتحاد الأوروبي. في حين أن هذا يهدف إلى توحيد الشفافية الضريبية للعملات المشفرة على مستوى العالم، فقد أثار نطاقه الواسع تساؤلات حول الخصوصية ومستقبل الامتثال الضريبي للعملات المشفرة.

يتم تجميع بيانات CARF لتقييم ممتلكات المستخدمين من العملات المشفرة، لكنها تفتقر إلى التفاصيل اللازمة لحساب صافي المكاسب أو الخسائر. والغرض الحقيقي منه هو تحديد بيانات المخاطر، وليس حساب الالتزامات الضريبية الكاملة. وهذا يترك للسلطات الضريبية رؤية مبسطة لنشاط العملات المشفرة للأفراد، والتي قد لا تعكس بالضرورة وضعهم الضريبي الفعلي، مما قد يمهد الطريق لاستفسارات وتحقيقات غير مبررة.

تستهدف هذه الحملة العالمية للامتثال الفجوات في إعداد التقارير الضريبية للعملات المشفرة. تواجه السلطات الضريبية في جميع أنحاء العالم، بما في ذلك إدارة الإيرادات والجمارك في المملكة المتحدة، تحديات تتعلق بعدم الامتثال. تشير التقديرات الأخيرة إلى أن 55-95% من أصحاب الأصول المشفرة في المملكة المتحدة غير متوافقين ولا يقدمون ضرائب العملات المشفرة الخاصة بهم.

ومع ذلك، يسعى CARF إلى معالجة هذه الفجوة. من خلال إلزام البورصات ومقدمي المحافظ ومعالجات الدفع بالإبلاغ عن تفاصيل أرصدة المستخدمين ومعاملاتهم، تهدف CARF إلى توحيد التقارير الخاصة بممتلكات العملات المشفرة. على سبيل المثال، إذا كان المستخدم يتعامل من خلال بورصة مثل Kraken، فستقوم المنصة الآن بمشاركة تفاصيل الحساب مع السلطات الضريبية أو أي دولة مشاركة في CARF حيث يحمل المستخدم إقامة.

وبموجب هذه المقترحات، ستحتفظ البورصات والمنصات بالموقع الفعلي لمستخدميها وعناوين منازلهم، التي تم الحصول عليها من خلال فحوصات KYC وAML، إلى جانب تفاصيل ممتلكاتهم من الأصول المشفرة. يثير جمع هذه البيانات ومشاركتها المخاوف، خاصة في ضوء الخروقات المتكررة للبيانات التي يتم الإبلاغ عنها كل عام.

إن أصحاب الأصول المشفرة الذين تم الحصول على مواقعهم الفعلية وممتلكاتهم من العملات المشفرة من قبل الجهات الفاعلة السيئة أو الكشف عنها لهم، معرضون بشكل خاص لخطر الهجمات الجسدية الشخصية، وجمع هذه المعلومات – حتى للأغراض المشروعة – يزيد من احتمالية وقوع هذا الضرر.

تبنت الحكومات في جميع أنحاء العالم CARF كأداة لتعزيز الامتثال، لكن النقاد يحذرون من أنها قد تسبب مخاطر وتعقيدات لمستخدمي العملات المشفرة. تشير لورا نايت من شركة Knightbridge Tax إلى مفارقة مثيرة للقلق: “سوف يقوم CARF بجمع البيانات لتقييم مخاطر عدم امتثال دافعي الضرائب، لكنه يقدم نصف الصورة فقط. وهذا يمكن أن يؤدي إلى بيانات غير دقيقة عن المخاطر. إن دافعي الضرائب ذوي المعدل الأساسي مثقلون بالتنقل. فالتعقيدات الضريبية المخصصة عادة للتمويل المرتفع، والتي تتفاقم بسبب المعاملات المتكررة والمتعددة السنوات والمتعددة، وعلى الرغم من ذلك، فإن دعم الامتثال الضريبي ضئيل للغاية، حيث تعطي الحكومات الأولوية للتنفيذ على معالجة التحديات العملية التي يواجهها مستخدمو التجزئة والمحاسبون والمستشارون.”

تشكل الطبيعة اللامركزية للبيتكوين تحديات أمام خطط التتبع المالي والضرائب التقليدية. تمتد معاملاتها عبر طبقات متعددة، مما يؤدي إلى إنشاء العديد من نقاط البيانات التي تتطلب معالجة واسعة النطاق.

يجادل بعض المحللين بأن تعقيد تتبع العديد من معاملات العملات المشفرة قد يدفع الحكومات إلى استكشاف طرق بديلة لإعداد التقارير، مثل الضرائب على أساس الثروة. وبموجب CARF، يمكن تنفيذ ضريبة الثروة على البيتكوين باستخدام بيانات الحيازات السنوية لتقييم صافي القيمة لمحافظ العملات المشفرة، وفرض ضرائب على الأفراد على أساس المكاسب غير المحققة.

لا تعد المؤسسات المالية التي تقوم بإبلاغ بيانات المستخدم إلى السلطات الضريبية ممارسة جديدة. وبموجب معيار الإبلاغ المشترك، قامت البنوك والوسطاء منذ فترة طويلة بالإبلاغ عن تفاصيل الحساب، مما يسهل الامتثال الضريبي الدولي للأصول التقليدية. وتختلف الأصول المشفرة عن هذا النموذج: فهي تنتشر عبر منصات وشبكات متعددة، حيث تتضمن المعاملات غالبا عدة طبقات من التبادلات، والسلاسل الجانبية، وبروتوكولات الإقراض.

وقد تتجاوز البيانات الشاملة التي يلتقطها CARF حتى ما يمكن للسلطات الضريبية معالجته بكفاءة، لا سيما في ضوء الافتقار إلى معايير راسخة للمعاملة الضريبية للقروض المضمونة وتفاعلات العملات المشفرة المعقدة.

وفقًا لدان هويت، الرئيس التنفيذي والمؤسس المشارك لشركة Recap، “يفرض معيار CARF الجديد لمقدمي خدمات الأصول المشفرة، أو RCASPs، التزامات كبيرة على مقدمي الخدمات في جميع أنحاء منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، بما في ذلك البورصات ومقدمي المحافظ ومطوري العقود الذكية. على عكس التقليدي المالية، فإن معاملات العملات المشفرة تكون غير مسموح بها ونهائية، مما يجعل المستخدمين عرضة للخطر إذا تم الكشف عن بيانات المقتنيات، وقد تؤدي مثل هذه التسريبات إلى الابتزاز أو السرقة دون حق الرجوع، كما لا يمكن أن يحدث ذلك في معاملات العملات المشفرة في حين أن البورصات القائمة تتمتع بأمان متقدم، فإن نطاق RCASP يشمل الخدمات التي قد تفتقر إلى الحماية القوية، مما يثير مخاوف عاجلة بشأن الخصوصية والتعامل الآمن مع بيانات الأصول قبل نقلها إلى السلطات الضريبية.

قد يؤثر جمع البيانات هذا على روح التشفير اللامركزية. يتوقع بعض محللي الصناعة أنه إذا اكتسب CARF زخمًا، فقد يهاجر مستخدمو البيتكوين القلقون بشأن تجاوزات الحكومة إلى البورصات غير المعتمدة على “اعرف عميلك” والبورصات اللامركزية أو مناطق التجارة خارج منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، والتي قد لا تخضع لمتطلبات الإبلاغ الخاصة بـ CARF.

يمكن للبلدان خارج اتفاقية CARF التابعة لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، مثل الإمارات العربية المتحدة، أن تلجأ إلى أولئك الذين يسعون إلى حماية أكثر صرامة للخصوصية في معاملاتهم المالية. هذه السلطات القضائية ليست ملزمة بالإبلاغ عن بيانات معاملات العملات المشفرة إلى شبكة الضرائب التابعة لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. يمكن أن يخلق هذا التطور ميزة تعتمد على الخصوصية للدول غير الموقعة، مما يجذب المستخدمين الذين يسعون إلى السيادة المالية.

يربط بعض المحللين أيضًا تفويضات CARF الصارمة المتعلقة بإعداد التقارير بعمل شركات مثل Chainalogy، المتخصصة في تتبع blockchain لوكالات إنفاذ القانون والوكالات الحكومية. لقد واجهت دقة بيانات تشيناليسيس التدقيق؛ ويرى النقاد أنه بدون عمليات تدقيق مستقلة، يمكن أن تؤدي التحليلات في بعض الأحيان إلى تفسيرات خاطئة أو إجراءات غير عادلة ضد الأفراد أو الشركات.

ونظرًا لحجم البيانات الكبير وتفويضات الامتثال، فإن خطر سوء التفسير كبير. إن اعتماد CARF على مقدمي الخدمات للإبلاغ بدقة عن تفاصيل الحساب يثير تساؤلات حول سلامة البيانات ودقتها. وبدون رقابة صارمة أو تدقيق مستقل، هناك خطر التقييمات الخاطئة، والتي يمكن أن يكون لها عواقب وخيمة على الأفراد الذين تم تصنيفهم بشكل غير دقيق على أنهم غير ممتثلين.

في الوقت الحالي، تظل CARF تجربة عالية المخاطر لتنظيم قطاع الأصول المشفرة. ويتمثل الوعد في تعزيز الامتثال الضريبي عبر الولايات القضائية العالمية، مما يجعل العملات المشفرة أقرب إلى الأصول المالية التقليدية بموجب المعايير الموحدة للإبلاغ الضريبي. إن الطبيعة الأساسية للعملات المشفرة، بمعاملاتها المستعارة ومنصاتها اللامركزية، تفرض تحديات على احتمال التكامل التنظيمي السلس.

يمثل طرح CARF لحظة مهمة لصناعة العملات المشفرة. وسوف يعتمد نجاح الإطار على الموازنة بين سعي الحكومات إلى تحقيق الشفافية المالية ورغبة الأفراد في الحفاظ على الخصوصية. ويبقى أن نرى ما إذا كان سيحقق هذا التوازن أو يزيد من حدة التوترات القائمة.