افتح ملخص المحرر مجانًا
رولا خلف، محررة الفايننشال تايمز، تختار قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.
حذر مديرو الثروات في المملكة المتحدة من أن خطة راشيل ريفز لفرض ضريبة الميراث على المعاشات التقاعدية سوف “تقوض” نظام مدخرات التقاعد وتخاطر بترك المستفيدين بتكاليف أعلى وتأخيرات طويلة قبل استلام أموالهم.
في رسالة اطلعت عليها “فاينانشيال تايمز”، أخبر مايكل سمرسجيل، الرئيس التنفيذي لموقع الاستثمار “إيه جيه بيل”، وزير المالية أن اقتراح الميزانية “يمكن القول إنه الطريقة الأكثر تعقيدا وتكلفة لزيادة الضرائب من معاشات التقاعد غير المستخدمة عند الوفاة”.
وحذر من أنه “إذا مضت الحكومة قدما في المقترحات كما هي مكتوبة، فإنها ستخاطر بتقويض نظام التقاعد في المملكة المتحدة بشكل أساسي”، مشيرا إلى أن هناك طرقا “أبسط” أمام وزارة الخزانة لجمع الأموال من خلال نظام مدخرات التقاعد.
قالت الحكومة في الميزانية إنه اعتبارًا من أبريل 2027، لن تكون معاشات التقاعد معفاة من ضريبة الميراث – وهي خطوة يمكن أن تجمع ما يقرب من 1.5 مليار جنيه إسترليني سنويًا بحلول عام 2030، وفقًا للتقديرات الرسمية.
ستؤدي التغييرات إلى “ازدواج الضرائب” على صناديق التقاعد غير المستخدمة عند الوفاة بعد سن 75 عامًا، لأن صناديق التقاعد ستخضع لضريبة الميراث (IHT) وضريبة الدخل.
وقال سامرسجيل إن التغييرات تخاطر بترك دافعي الضرائب ذوي المعدلات الأعلى يدفعون، في الواقع، معدل 64 في المائة على معاش تقاعدي موروث. وحذر أيضًا من أن المستفيدين قد يواجهون تأخيرًا في تلقي أموال المعاشات التقاعدية، نظرًا لأن أوعية التقاعد غير المستخدمة يجب أن تمر عبر الوصايا قبل توزيعها اعتبارًا من أبريل 2027.
“في ما سيكون وقتًا صعبًا عاطفيًا بالنسبة للمقربين من المتوفى. . . وقال لريفز إن عملية توزيع الدعم الذي تشتد الحاجة إليه ستنتهي في نهاية المطاف بالتوقف في عملية إثبات أكثر تعقيدًا.
ويأتي هذا التحذير في الوقت الذي يسارع فيه مديرو الثروات الذين يقدمون نصائح التقاعد مثل AJ Bell وHargreaves Lansdown وQuilter إلى إعادة التفكير في خطط مدخرات التقاعد.
وتتطلب مقترحات الحكومة من مقدمي معاشات التقاعد استخدام “ممثل شخصي” لصاحب المعاش المتوفى لحساب مقدار ما يمكن إعفاءه من مجموع المعاشات التقاعدية بموجب نطاق معدل الصفر – مقدار التركة المعفاة من ضريبة الميراث.
لكن هذه الإدارة الإضافية من شأنها أن ترفع التكاليف، كما حذر سامرسجيل، مضيفا أن إكمال العملية في ستة أشهر – الحد الزمني لدفع ضريبة الميراث – “لن يكون صعبا فقط” ولكن “في كثير من الحالات…”. . . أثبت أنه مستحيل”.
سيكون التأخير على الأرجح عندما لم يترك المتوفى وصية وكان لديه العديد من صناديق التقاعد من أصحاب عمل متعددين. ويمكن لصناديق التقاعد التي تحتفظ باستثمارات يصعب بيعها أن تؤدي إلى تفاقم التأخير.
بدلاً من جلب المعاشات التقاعدية ضمن نظام IHT، دعا سمرسجيل ريفز إلى إلغاء خلل في النظام حيث لا يتعين على المستفيدين دفع ضريبة الدخل على العائدات إذا توفي صاحب المعاش قبل سن 75 عامًا.
قالت هيلين موريسي، رئيسة قسم تحليل التقاعد في هارجريفز لانسداون، أكبر موقع استثماري في المملكة المتحدة: “إذا استغرقت العملية وقتًا أطول من ستة أشهر لدفع فاتورة ضريبة الميراث، فإن إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية ستبدأ في فرض الفائدة، الأمر الذي سيؤدي إلى تضيف المزيد من الصداع للعائلات في وقت صعب للغاية بالفعل.
قال جون جرير، رئيس سياسة التقاعد في شركة كويلتر، إنه في حين أن سعر الفائدة الحالي على IHT المستحق كان 7.25 في المائة، فقد ارتفع في السابق إلى 7.75 في المائة.
وقال: “في الوقت الحاضر، توفر المعاشات التقاعدية مزايا ضريبية كبيرة، وسحب البساط من تحت أولئك الذين خططوا لمستقبلهم على أساس الإطار الحالي يبدو بأثر رجعي وغير عادل دون شكل من أشكال التحول”. “يجب على الحكومة تحقيق التوازن بين التبسيط والعدالة والجدوى التشغيلية.”
وقال متحدث باسم وزارة الخزانة إن المعاشات التقاعدية الموروثة ستخضع “لضريبة الميراث مرة واحدة، وضريبة الدخل مرة واحدة، في حالة استحقاقها، كما هو الحال مع المدخرات الأخرى”.
“نحن نواصل تحفيز مدخرات المعاشات التقاعدية للغرض المقصود منها وهو تمويل التقاعد بدلاً من استخدامها علنًا كوسيلة لنقل الثروة.”
