قبل الانتقال من ولاية أو إنشاء منزل ثانٍ ، تعرف على كيفية رد فعل الدولة التي تقيم فيها حاليًا. تقوم الدول التي لديها خسائر صافية للمقيمين بتطوير طرق مبتكرة وعدوانية لالتقاط إيرادات الضرائب من المغتربين.
أحدث الابتكار هو “ضريبة الخروج” المفروضة على السكان المغادرين.
من شأن ضريبة الثروة المقترحة في كاليفورنيا ضرائب المقيمين والشركات ذات الدخل السنوي الذي يتجاوز 30 مليون دولار (15 مليون دولار للأزواج المتزوجين الذين يدعون بشكل منفصل). سيتعين عليهم دفع ضريبة قدرها 0.4 ٪ على صافي ثروتهم التي تتجاوز مبلغ الزناد ويمكن أن يكونوا مسؤولين عن الضريبة حتى 10 سنوات بعد مغادرة الولاية.
حتى الأشخاص الذين تقل قيمته عن 30 مليون دولار يجب أن يكونوا قلقين بشأن هذا. بمجرد سن الضريبة ، سيكون من السهل على الدولة تقليل مبلغ العتبة.
سيتم إعفاء بعض المقتنيات العقارية من ضريبة الخروج ، ولكن المكاسب على تلك العقارات تواجه بالفعل ضرائب مكاسب رأس المال الحكومية عند بيعها.
ستسمح ضريبة الخروج للدولة بجني الضرائب على الأسهم التي تم تقديرها أثناء وجود شخص مقيم في كاليفورنيا ولكن لن يتم بيعه حتى يغادر المالك كاليفورنيا.
في نيو جيرسي ، تصبح المكاسب المتمثلة في بيع العقارات خاضعة للضريبة على الفور إذا كان البائع يغادر الولاية ، حتى لو كان المكسب معفيًا للمقيم. يتم تقدير الضريبة وجمعها في إغلاق البيع.
لقد نجحت بعض الولايات في فرض ضرائب على التعويض المؤجل الذي حصل عليه الشخص أثناء قيامه بالمقيم ولكنه لم يستلم حتى بعد مغادرة الولاية.
لقد فرضوا أيضًا فرض ضرائب على تعويض الأسهم ، سواء في الخيارات أو الأسهم ، عندما لا يتم بيع الأوراق المالية إلا بعد مغادرة الفرد الدولة.
تخبر بعض هذه الولايات أصحاب العمل أنهم يتعين عليهم حجب الضرائب الحكومية عند دفع التعويض المؤجل ، حتى عندما يغادر المستفيد الدولة. بعد ذلك ، يتعين على المستلم أن يقرر ما إذا كان سيتم تقديم إقرار ضريبي لمحاولة المطالبة باسترداد الأموال.
لست على دراية بأي ولاية نجحت في فرض ضرائب على 401 (ك) من التوزيعات أو المعاشات التقاعدية للسكان السابقين. ولكن هناك بعض المشرعين في الولايات الذين يناقشون هذا الاحتمال.
جادل كاليفورنيا بنجاح بأن غير المقيمين مدينون للضرائب الحكومية في كاليفورنيا على الدخل المكتسبة من قبل الشركات التي يمتلكونها “Situs” في الولاية. لا يجب أن يكون Situs موقعًا. يمكن أن يكون جهات اتصال أخرى.
تستخدم إدارات الضرائب الحكومية التكنولوجيا بقوة لتحديد الأشخاص الذين يزعمون أنهم انتقلوا.
بعد أن يتوقف شخص ما عن تقديم إقرار ضريبة الدخل أو يحول حالة إقرار الإقرار الضريبي من المقيم إلى غير المقيم (أو المقيم بدوام جزئي) ، يتم تشغيل بعض البرامج تلقائيًا.
يمكن للدولة فحص استخدام الهاتف الخلوي ، ورسوم بطاقة الائتمان ، ورسوم الطرق ، وغيرها من البيانات للحصول على فكرة عن مقدار الوقت الذي لا يزال يقضيه الشخص في الولاية.
تشمل قواعد البيانات المهمة الأخرى تراخيص السائق وتسجيلات المركبات وملكية العقارات والتراخيص والتسجيلات التجارية والتسجيلات المهنية.
هذه الإجراءات هي بداية مراجعة الإقامة. بعد أن تشير المعلومات إلى أن الدولة يمكن أن تجادل بأن الشخص لم يتحرك بالفعل ، يتم إرسال استبيان طويل إلى الفرد.
يسأل الاستبيان تفاصيل حول السفر خلال العام وملكية العقارات والأنشطة التجارية والشخصية ، وأكثر من ذلك. يشير خطاب تدقيق الإقامة واستبيان إلى أنه من المحتمل جدًا أن تكون الدولة قد أجرت بحثًا كبيرًا.
إن دفاعك هو إظهار أنك قطعت كل العلاقات أو معظمها مع الدولة القديمة وتركزت حياتك حول الدولة الجديدة.
بعض الدول لديها قاعدة خط مشرق. إذا كنت في الولاية لأكثر من 183 يومًا في السنة التقويمية ، فأنت مقيم بدوام كامل وتخضع للضريبة على جميع الدخل. خلاف ذلك ، فأنت تخضع للضريبة فقط على الدخل المكتسب أثناء العمل في الولاية.
تعتبر بعض الدول أيامًا فقط كنت حاضرًا ليوم كامل ، بينما تحسب الأخرى يومًا كاملاً عندما قضيت أي وقت في الولاية ، حتى بضع ساعات فقط في يوم السفر.
إذا كنت تسافر على الإطلاق إلى الحالة القديمة ، فاحافظ على سجلات أو تقويمات قائمة حيث كنت كل يوم من أيام العام. الحفاظ على الإيصالات والسجلات الأخرى التي تدعمها.
بدلاً من قاعدة 183 يومًا ، تفرض دول أخرى ضرائب بناءً على موطن الشخص ، وهو المكان الذي يعتزم فيه الشخص الحفاظ على إقامة دائمة أو مسكن إلى أجل غير مسمى. إنه اختبار شخصي تشير فيه الحقائق والظروف إلى نيتك.
تبدأ المراجعة بقاعدة 183 يومًا. ولكن بموجب معيار موطن ، يمكنك قضاء عدد قليل من أيام (أو حتى صفر) في حالة ما ، وتعتبر مقرها هناك ما لم تُظهر الحقائق أنك تنوي إنشاء موطن جديد.
المفتاح هو تقليل أو القضاء على جهات الاتصال مع الحالة القديمة. كلما زادت جهات الاتصال التي تحافظ عليها ، زاد احتمال اعتبارك موطنًا.
يعد الاستمرار في امتلاك منزل أو عمل في الدولة القديمة اتصالًا كبيرًا يمكن أن يتجاوز الحقائق الأخرى. من الأكثر أمانًا أو حتى استئجار منزل يمكنك العودة إليه في الولاية القديمة. أيضًا ، لا تكن أكثر من مستثمر سلبي في شركة تقع في الولاية.
يجب تغيير رخصة قيادتك وتسجيلات السيارات وتسجيل الناخبين وعضوية الكنيسة والنادي.
لن تفكر العديد من الدول في الخطوة الدائمة إذا تم تحويل العضوية إلى حالة غير نشطة أو غير مقيمة أو مشاركة بدلاً من الاستقالة أو نقلها. يقولون إن التغيير مؤقت ويمكنك بسهولة العودة إلى العضوية الكاملة أو المقيمة.
تتوقع بعض الولايات أن تتخلى عن التراخيص المهنية في ولاياتها أو على الأقل الحصول على تراخيص جديدة في الولاية الجديدة.
ليس من الجيد أيضًا ترك ممتلكات قيمة مثل المجوهرات والفراء والفن في الولاية القديمة. تنظر العديد من الدول في وجود عناصر قيمة ، حتى في التخزين ، وهو جهة اتصال كبيرة تؤدي إلى فرض الضرائب.
هناك خطأ شائع هو الحفاظ على قارب أو مركبة مسجلة في الحالة القديمة لأن ضرائب الممتلكات أو رسوم التسجيل أقل.
خطأ آخر هو إخبار الدولة بأنك مستثمر سلبي في شركة ولكن تأكيد حالة المستثمر النشط على الإقرار الضريبي للدخل الفيدرالي ، حيث يمكن أن يؤدي إلى وفورات ضريبية كبيرة.
حيلة سيئة أخرى: أخبر شركة تأمين أنك مقيم في ولاية واحدة لأن أقساط سكانها أقل ولكن أخبر الدولة أنك مقيم في مكان آخر.
ستبحث دولة عدوانية عن مثل هذه التناقضات. يمكن أن تؤدي الإجراءات غير المتسقة إلى عقوبات احتيال بالإضافة إلى فاتورة ضريبية.
يعد حفظ الدفاتر مهمًا ، لأن الدولة يمكن أن تنشر هذا الفخ على عقارك بعد مرورك. بالنسبة لبعض الولايات ، فإن المكافأة الكبيرة هي من ضرائب العقارات أو الميراث. عندما لم تعد موجودًا للشهادة والمساعدة في جمع الأدلة ، يمكن للدولة أن تدخل وتأكيد المطالبات ضد عقارك.
تستخدم المدن والمقاطعات مع ضرائب الدخل نفس التكتيكات للاحتفاظ بالضرائب.
