أسواق الاستثمار انخفضت.
الاستثمارات الأكثر ربحية في السنوات القليلة الماضية هي في أسواق الدب (بانخفاض 20 ٪ أو أكثر) بينما العديد من الآخرين في تصحيحات (بانخفاض 10 ٪ أو أكثر).
يتطلع المستثمرون الذين احتفظوا بالأصول خلال التسلق الحاد للقانون إلى تحقيق بعض الأرباح قبل أن يختفي. قام العديد من الأصول ببيع الأصول المحتفظ بها في حسابات خاضعة للضريبة ، لأنهم لا يريدون ضرائب المكاسب الرأسمالية لتقليل أرباحهم.
لحسن الحظ ، هناك استراتيجيات يمكن أن تقلل من ضرائب مكاسب رأس المال
أولا ، قليلا تنشيط.
بعد بيع الأصل ، المكسب هو المبلغ المحقق في بيع (سعر البيع أقل أي نفقات بيع مثل العمولات أو رسوم التداول) ناقص أساس الضرائب في الأصل.
أساسك الضريبي هو تكلفة الحصول على الاستثمار ، والتي عادةً ما تكون سعر الشراء بالإضافة إلى أي عمولات أو نفقات أخرى تكبدها عملية الشراء. يتم طرح الاستهلاك المأخوذة من أساس الأصول القابلة للاستهلاك ، مثل العقارات.
عندما تم الاحتفاظ بالأصل لأكثر من عام واحد ، فإن الربح هو ربح طويل الأجل على المدى الطويل ، والذي يخضع لخفض معدلات الضريبة. المكسب عادي ويخضع للضريبة بنفس معدل دخلك الآخر عندما تم الاحتفاظ بالأصول لمدة عام أو أقل.
هناك خسارة في رأس المال عندما يكون المبلغ المحقق في البيع أقل من الأساس الضريبي.
يتم خسارة رأس المال أولاً من مكاسب رأس المال لهذا العام. عندما تتجاوز الخسائر المكاسب ، يمكن طرح ما يصل إلى 3000 دولار من خسائر رأس المال مقابل دخلك الآخر. يتم تنفيذ أي خسائر إضافية في رأس المال إلى السنوات المقبلة لاستخدامها بنفس الطريقة.
لتقليل ضرائب المكاسب الرأسمالية ، يجب أن تكون الخطوة الأولى هي البحث في محفظة الأصول ذات الخسائر الورقية. يمكن بيع هذه الأصول بحيث تعوض الخسائر جميع المكاسب أو جزءها من بيع الاستثمارات المقدرة.
لكن خسائر رأس المال ليست متاحة دائمًا لتعويض المكاسب.
إحدى الطرق لتحديد ما إذا كان الوقت قد حان للبيع هي تقدير النسبة المئوية لقيمة الاستثمار التي سيتم فرض ضرائب عليها. قارن هذه النسبة بما تعتقد أنه مخاطر السوق المحتملة لعدم البيع.
على سبيل المثال ، يمتلك المستثمر سهمًا بقيمة 100000 دولار قام بشرائه منذ سنوات مقابل 10،000 دولار ، مما يمنحه ربحًا طويل الأجل لرأس المال قدره 90،000 دولار. إنه في شريحة ضريبة الأرباح الرأسمالية بنسبة 20 ٪ ، لذلك سيدين بمبلغ 18000 دولار من الضرائب بعد البيع. هذا هو 18 ٪ من القيمة السوقية الحالية وسيكون “خسارة” مضمونة للضرائب.
إذا كان المستثمر يعتقد أن هناك احتمالًا معقولًا ، فإن السهم سينخفض أكثر من 18 ٪ ولن يكون الانخفاض مؤقتًا ، فمن المنطقي بيع الآن ، ودفع الضريبة ، واستثمار 82000 دولار المتبقية في استثمار آخر أو الاحتفاظ بها نقدًا. ولكن إذا كان هناك مخاطر منخفضة تزيد عن 18 ٪ من انخفاض الأسعار المستدام ، فإن التكلفة الضريبية أكبر من مخاطر السوق.
تحليل مفيد آخر هو النظر إلى بدائل الاستثمار.
لنفترض أن المستثمر يعتقد أن الاستثمار بالقرب من القيمة الكاملة أو لأسباب أخرى يعتقد أن تقديرًا هادفًا على مدى السنوات القليلة المقبلة أمر غير مرجح.
يجب أن يفكر في المدة التي سيستغرقها الاستثمارات الأخرى لتعويض الخسارة الضريبية بنسبة 18 ٪ بالإضافة إلى أي تقدير أو دخل إضافي يقدر أنه كان سيحصل عليه من الاستمرار في الاحتفاظ بالسهم.
على سبيل المثال ، فإن الاستثمار الآمن الذي يحصل على 5 ٪ سنويًا سوف ينمو من 82000 دولار إلى 104،655 دولار بعد خمس سنوات ، مع عدم افتراض أي ضرائب على الدخل السنوي أو النمو.
هناك الكثير من التخمين في هذه العمليات ، لكنهم يضمنون أنك تفكر في العوامل الرئيسية وتنظر عن كثب في الاستثمارات الحالية والمحتملة.
يجب عليك أيضًا التفكير في أكثر من مجرد بيع مباشر للاستثمار. فيما يلي الاستراتيجيات الرئيسية التي يجب مراعاتها.
هدايا الأسرة. عندما تعطي ممتلكات موضع تقدير لأحد أفراد الأسرة ، فإنهم يأخذون نفس الأساس الضريبي وفترة الاحتفاظ التي مررت بها وستحصل على نفس المبلغ من ربح رأس المال عند البيع.
لكن يمكن أن يكون أحد أفراد الأسرة في شريحة ضريبية أقل من رأس المال ، وربما فئة 0 ٪. تتمتع الأسرة بثروة ما بعد الضرائب أكثر إذا أعطيت الأصل لأفراد الأسرة أو أكثر في أقواس ضريبية منخفضة وجعلهم يبيعون. هذا أفضل مما إذا كنت تبيع ، ودفع الضرائب بمعدلك ، وفي نهاية المطاف إعطاء مبلغ ما بعد الضرائب.
يتيح لك استبعاد ضريبة الهدايا السنوي إعطاء أي شخص يصل إلى 19000 دولار في عام 2025 خالية من أي ضرائب هدايا. أي مبلغ هدية يتجاوز 19000 دولار يقلل من الائتمان العقاري وضريبة الهدايا الخاصة بك.
تريد أن تكون متأكدًا من أن الشخص الذي يتلقى الهدية لا يخضع لضريبة Kiddie ، مما سيجعل المكاسب خاضعة للضريبة على معدل الضريبة على الوالدين بدلاً من الطفل.
الهدايا المباشرة للجمعيات الخيرية. يجب على شخص يميل بشكل تقديري التفكير في التبرع بجميع أو جزء من استثمار موضع تقدير بدلاً من النقد.
القيمة السوقية العادلة للأصل في تاريخ الهدية مؤهلة لخصم خيري لشخص يقوم بتفصيل النفقات في النموذج 1040. لن يدين المانحون ولا المؤسسة الخيرية الضرائب على رأس المال على التقدير.
يمكنك تقديم لصندوق مزخرف المانحين وتحديد الجمعيات الخيرية لاحقًا.
الثقة المتبقية الخيرية. تتمثل إحدى الطرق الموقرة لإعادة وضع الاستثمار المقدر في إنشاء ثقة بقية خيرية والتبرع بالأصل إليها.
سيدفع لك CRT الدخل (أو غيرهم من المستفيدين الذين تسميهم) مدى الحياة أو فترة من السنين ، أيهما تختار. يدفع CRT القياسي الدخل مدى الحياة للمانح وزوجته.
بعد انتهاء فترة الدخل ، يتم نقل الأصول المتبقية في الصندوق إلى واحدة أو أكثر من المؤسسات الخيرية التي سميتها عند إنشاء الثقة ، على الرغم من أنه يمكنك تغيير الجمعيات الخيرية بمرور الوقت.
في العام الذي يتم فيه نقل الممتلكات المذكورة إلى CRT ، فأنت مؤهل للحصول على خصم مساهمة خيرية مساوية للقيمة الحالية للمبلغ الذي تُعتبر الجمعية الخيرية في المستقبل. تعتمد القيمة على عمرك وأسعار الفائدة الحالية.
يمكن لـ CRT بيع الأصل وإعادة الاستثمار في محفظة متنوعة. لا يدين CRT الضرائب على دخلها السنوي ومكاسب رأس المال.
أصول CRT غير مدرجة في عقارك الخاضع للضريبة.
سيكون الدخل الموزعة عليك مجموعة من عودة المكاسب الرئيسية ، والمكاسب الرأسمالية ، وغيرها من الدخل.
الأقساط الهدية الخيرية. يمكن أن يميل القطن بشكل تقديري أيضًا في الحصول على الأصول المحترمة في الخيرية مقابل الأقساط الخيرية للهدية.
تعد المؤسسة الخيرية بدفع الدخل للمانح مدى الحياة. سيكون الدخل أقل من الأقساط التجارية التي سيدفعها ، والفرق هو مساهمة في المؤسسة الخيرية.
يتأهل المتبرع لخصم ضريبي للقيمة الحالية المقدرة التي ستحصل عليها المؤسسة الخيرية ، والتي تختلف مع أسعار الفائدة وعمر المانح. لا يدين المانح الضرائب على ضرائب الرأسمالية على قيمة العقار الممنوح للمؤسسة الخيرية.
سيكون جزء من مدفوعات الدخل خاضعة للضريبة ، لأن المدفوعات سيتم تقسيمها بين عائدات المال والمكاسب الرأسمالية وغيرها من الدخل.
الثقة الرائدة الخيرية. تتمتع صندوق الرصاص الخيري (CLT) بمزايا ضريبية أقل ولكن لا يتطلب منك تسليم المدير تمامًا.
يدفع CLT دخلًا إلى واحد أو أكثر من المؤسسات الخيرية التي تختارها لفترة من السنوات التي تحددها عند إنشاء الثقة. بعد انتهاء فترة الدخل ، أو المستفيدين الذين حددتهم ، استلم العقار المتبقي في الثقة.
يمكن تنظيم CLT بحيث يتأهل المتبرع لخصم المساهمة الخيرية مساوية للقيمة الحالية للمساهمات الخيرية التي ستقدمها الثقة. لكن الجهات المانحة سيتم فرض ضرائب عليها أيضًا على أرباح الاستثمار السنوية لـ CLT.
البديل هو هيكلة CLT حتى لا يتلقى منشئ الثقة خصمًا خيريًا للمساهمة ويتم فرض ضرائب على الثقة على دخل الثقة.
بيع الدفعة. قد تسمع اقتراحات لنشر ضرائب المكاسب الرأسمالية بمرور الوقت من خلال بيع أصل محترم باستخدام بيع التقسيط. الضرائب مستحقة مع استلام مدفوعات التقسيط.
لا يمكن استخدام طريقة بيع التقسيط لمبيعات الأسهم أو الأوراق المالية الأخرى وغالبًا ما يتم استخدامها مع العقارات.
شدد الكونغرس القواعد المتعلقة بمبيعات التقسيط على مر السنين. لا ترغب في محاولة استخدام بيع التقسيط دون مشورة ضريبية جيدة.
بضع استراتيجيات أخرى. هناك طرق أخرى لتحقيق مكاسب رأس المال بالكامل أو جزئيًا.
قد يكون مالك العقار قادرًا على إعادة استثمار عائدات البيع في استثمارات منطقة الفرص أو استخدام تبادل من نوعه من الممتلكات المماثلة بموجب الفقرة 1031 من قانون الضرائب. يجب ألا تحاول هذه الاستراتيجيات دون توجيه من أخصائي الضرائب.
قد يتم تأجيل الضرائب على مكاسب الأسهم باستخدام استراتيجية تسمى البيع القصير مقابل المربع. يمكن لبعض محترفي الاستثمار مساعدتك في تأجيل الضرائب باستخدام الاستراتيجيات المعروفة باسم الياقات ، والمبيعات المتغيرة للأمام ، والخيارات. لا ينبغي أن تتم محاولة ذلك أيضًا دون توجيه محترف ذي خبرة.
