ينتظر الكثير من الأشخاص حتى نهاية العام تقريبًا للنظر في إجراءات واستراتيجيات IRA الرئيسية. من المرجح أن تزيد ثروتك بعد خصم الضرائب عندما تخطط لاستراتيجيات IRA في وقت مبكر من العام.
فيما يلي بعض الخطوات الأساسية التي يجب على معظم الأشخاص مراعاتها.
التبرع عبر QCD. يعد التوزيع الخيري المؤهل (QCD) أفضل طريقة لتقديم مساهمات خيرية عندما يبلغ عمرك 70½ أو أكثر.
أنت تقوم بتوجيه أمين IRA لتوزيع الأموال أو الممتلكات مباشرة على المؤسسات الخيرية التي تختارها. لا يتم تضمين التوزيع في إجمالي الدخل الخاص بك. يتم احتسابه ضمن الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMD) لديك لهذا العام.
يتم الآن فهرسة الحد السنوي لـ QCDs للتضخم. في عام 2024، يمكنك ربح ما يصل إلى 105000 دولار من الأقراص المضغوطة الكمية. تعرف على الفروق الدقيقة في QCDs قبل اتخاذ أي إجراء.
ضع في اعتبارك أيضًا النوع الجديد من QCD، وهو Legacy IRA.
النظر في تحويل روث. تعد السنوات القليلة المقبلة وقتًا مهمًا للنظر في تحويل كل أو جزء من حساب IRA التقليدي إلى Roth IRA، لأنه من المقرر أن تزيد معدلات ضريبة الدخل بعد عام 2025.
الوقت المناسب الآخر للنظر في التحويل هو أي وقت يفقد فيه الاستثمار في حساب IRA التقليدي قيمته. ستقوم بتحويل الأصول بقيمة أقل مما كانت عليه قبل بضعة أسابيع أو أشهر، مما يعني أنك ستقوم بتحويلها بتكلفة ضريبة دخل أقل.
هناك العديد من العوامل التي يجب مراعاتها قبل اتخاذ قرار بتحويل كل أو جزء من IRA التقليدي إلى Roth IRA. وهذا سبب آخر للنظر في استراتيجياتك في وقت مبكر من العام والبحث عن الوقت المناسب خلال العام لتنفيذ الإستراتيجية.
خذ RMDs من IRAs التقليدية الخاصة بك. مطلوب الآن إجراء أول RMD بحلول الأول من أبريل من العام بعد بلوغ سن 73 عامًا لأي شخص يبلغ من العمر 72 عامًا بعد عام 2022. وسيقفز إلى 75 عامًا في عام 2033. وأي شخص يبلغ من العمر 72 عامًا قبل عام 2023 يجب أن يأخذ بالفعل RMDs.
ينتظر الكثير من الأشخاص حتى نهاية العام تقريبًا لتناول RMDs. هناك مشكلتان على الأقل في ذلك.
قد تتدخل الأحداث لتمنعك من تنفيذ الصفقة بحلول 31 ديسمبر. أوصي بأخذ RMD في وقت مبكر من العام للتأكد من اكتماله.
أيضًا، لا يدرك الكثير من الأشخاص أن أمناء IRA أصبحوا مرهقين في الأسابيع القليلة الأخيرة من العام بسبب المعاملات التي مماطلها الأشخاص طوال العام. لن يتلقى بعض أمناء الحفظ طلبات RMDs وبعض المعاملات الأخرى في أواخر العام. ويسمح لك آخرون بتقديم الأوامر لكنهم يقولون إنهم لا يستطيعون الوعد بتنفيذها بحلول 31 ديسمبر/كانون الأول.
يمكنك تلبية كل أو بعض RMD الخاص بك عن طريق إنشاء QCD. لكن عليك تخطيط الإجراءات وتنسيقها. يعتبر التوزيع الأول الذي تقوم به خلال العام بمثابة RMD الخاص بك. لا يمكنك إجراء التوزيع في وقت مبكر من العام ثم في وقت لاحق من العام حاول تغيير ذلك إلى QCD.
تعرف على قواعد RMD الخاصة بـ IRAs الموروثة. تم قلب قواعد حسابات IRA الموروثة بعد سن قانون SECURE في عام 2019 وتم قلبها مرة أخرى في أوائل عام 2022 عندما أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية لوائح مقترحة مع العديد من المفاجآت.
قد تخضع لقاعدة العشر سنوات، والتي تتيح لك إجراء التوزيعات بأي نمط تريده في السنوات من الأول إلى التاسع بعد الميراث، ولكنها تنص على توزيع حساب الاستجابة العاجلة بالكامل بحلول نهاية العام العاشر.
ولكن إذا كان المالك الأصلي لـ IRA يأخذ RMDs، فيجب عليك أن تأخذ RMDs السنوية خلال السنوات من الأول إلى التاسع وتوزيع IRA بالكامل بحلول نهاية العام 10. ولزيادة تعقيد الأمور، علقت مصلحة الضرائب الأمريكية هذا المطلب في كل من السنوات القليلة الماضية. سنوات لأن اللوائح المقترحة لم يتم الانتهاء منها. لم تعلن مصلحة الضرائب الأمريكية ما إذا كان سيتم تعليق هذا الشرط مرة أخرى لعام 2024.
تعرف على القواعد الحالية لأي حسابات IRA موروثة لديك. تنطبق قواعد RMD الخاصة بحسابات IRA الموروثة على كل من حسابات IRA التقليدية وRoth.
النظر في المساهمات الجديدة. لم يعد هناك حد عمري لتقديم المساهمات إلى حسابات IRA التقليدية أو Roth. يمكنك تقديم مساهمات في أي عمر. لكن مساهمتك لا يمكن أن تتجاوز دخلك المكتسب من الوظيفة أو العمل الحر لهذا العام.
إذا كان لديك بعض الدخل المكتسب هذا العام، ففكر فيما إذا كنت تريد إضافته إلى حساب Roth IRA التقليدي أو حساب Roth IRA.
فكر بعناية في عمليات تحويل IRA. هناك العديد من أنواع عمليات تحويل IRA التي يجب أخذها في الاعتبار، ولكن هناك نوعان على الأقل يحدثان بشكل متكرر. يجب أن يعرف معظم الأشخاص القواعد الأساسية لعمليات تجديد IRA هذه.
إذا كان لديك أموال في خطة 401 (ك) لصاحب العمل السابق، فقد ترغب في نقل هذه الأموال إلى حساب الاستجابة العاجلة باستخدام التمديد الضريبي المؤجل.
قد يقرر الأشخاص الذين لديهم حسابات IRA متعددة من نفس النوع أن الوقت قد حان لتبسيط حياتهم المالية من خلال الدمج في حساب IRA واحد. ويمكن القيام بذلك من خلال عمليات التمديد الضريبية المؤجلة. من الأفضل أن تتم عمليات التبييت مباشرة من أمين حفظ إلى آخر حتى لا تخاطر بالوقوع في أحد فخاخ قاعدة التبييت لمدة 60 يومًا.
عمليات التمديد أكثر تعقيدًا مما يدركه الناس. إن ارتكاب خطأ بسيط أو خطأين يمكن أن يؤدي إلى فرض ضرائب دخل إضافية وحتى عقوبات.
