تم إطلاق مكافأة قانون SECURE 2.0 الخاصة اعتبارًا من العام الجديد. إنه شيء يجب على جميع الآباء أن يكونوا على دراية به. ولأول مرة على الإطلاق، أصبح بإمكانهم الآن الادخار من أجل تعليم أبنائهم الجامعي وتقاعد أبنائهم في نفس الوقت. ولكن هناك تطور مهم.
يبدأ بخطة 529. لقد زادت شعبية وسيلة الادخار الجامعية هذه منذ أن بدأت الولايات في طرحها في التسعينيات. إنه يقدم طريقة لتجميع الأموال لتغطية النفقات التعليمية بسرعة وبمرور الوقت. ولكن هناك مشكلة واحدة أزعجت الآباء منذ البداية …
ماذا يحدث للمبلغ 529 إذا لم يذهب طفلي إلى الكلية؟
لقد كان هذا دائمًا هو عيب 529 خطة. بمجرد أن تبدأ، فإن الأموال الموجودة بداخلها تكون أسيرة. ليس الأمر وكأن الآباء لم يكن لديهم خيارات، لكن تلك الاختيارات كانت مقيدة إلى حد ما.
تقول باتريشيا روبرتس، الرئيس التنفيذي للعمليات في شركة Gift of College, Inc. في مدينة نيويورك: “كان هناك قدر كبير من المرونة مع 529 خطة”. “عندما لا تكون هناك حاجة إلى 529 أموال، يظل صاحب الحساب مسيطرًا على الحساب في جميع الأوقات ويمكنه اختيار: 1. الاحتفاظ بالأموال المستثمرة للمستفيد لمتابعة شكل من أشكال التعليم العالي في وقت لاحق، أو لاستخدامها من قبل شخص ما بخلاف ذلك، مثل الطفل المستقبلي للمستفيد، حيث لا توجد حدود زمنية لاستخدام 529 من الأصول الادخارية الجامعية؛ 2. تغيير المستفيد إلى فرد آخر من عائلة المستفيد الأصلي دون أي عواقب ضريبية أو غرامات. يشمل التعريف الواسع إلى حد ما لـ “عضو الأسرة” الأقارب التاليين للمستفيد الأصلي: الابن، الابنة، الأخ، الأخت، الأخ غير الشقيق، الأخت غير الشقيقة، الأم، الأب، بنات الأخ، أبناء الأخ، العمات، الأعمام، الأجداد، أبناء العمومة من الدرجة الأولى والمزيد . على سبيل المثال، إذا كان مالك الحساب هو والد أحد المستفيدين الذي لا يحتاج إلى الأموال، فيمكن للوالد تغيير المستفيد لنفسه واستخدام الحساب بالكامل أو جزء منه لتعليم الكبار الخاص به أو تغييره إلى طفل آخر في الأسرة واستخدامها لتعليمهم العالي – حيث أنهم جميعًا أفراد من أسرة المستفيد؛ أو، 3. سحب كل أو جزء من الأموال لأي غرض غير مؤهل، مع مراعاة دفع الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية على جزء الأرباح من السحب وغرامة فيدرالية بنسبة 10٪ أيضًا على الأرباح – ما لم يكن السحب مستحقًا إلى وفاة المستفيد أو عجزه أو حصوله على منحة دراسية أو حضوره في أكاديمية عسكرية – وفي هذه الحالة تكون الضريبة مستحقة على الأرباح ولكن لا يتم فرض أي عقوبة.
عالج قانون SECURE 2.0 القلق بشأن احتمال خسارة 529 أموالًا. لديك الآن خيار إضافي إذا لم تعد بحاجة إلى 529 أصلًا لتغطية النفقات التعليمية.
ما هي القواعد الجديدة لأموال 529 غير المستخدمة؟
اعتبارًا من 1 يناير 2024، عندما تكتشف أن لديك أموالًا إضافية في خطة 529 لطفلك، هناك خيار رابع للاختيار من بينها. يمكنك تحويل هذه الأموال إلى Roth IRA. يمكنك إضافة مدخرات التقاعد إلى مدخرات كليتك. وبطبيعة الحال، هناك بعض القواعد الأساسية التي يجب عليك الالتزام بها قبل أن تتمكن من القيام بذلك.
يقول لورانس سبرونج، مؤلف كتاب “بدءًا من عام 2024، سيسمح قانون SECURE 2.0 للمدخرين بتحويل 529 صندوقًا غير مستخدم إلى حساب Roth IRA الخاص بالمستفيد دون عقوبة ضريبية”. أصبح التخطيط المالي شخصيًا ومؤسس شركة ميتلين المالية في هاوبوج، نيويورك. “هناك معايير محددة يجب الالتزام بها قبل أن تتمكن من الاستفادة من هذا التغيير. انتبه إلى أن هناك حدًا أقصى قدره 35000 دولار، كحد أقصى لمدى الحياة، يمكن ترحيله من خطة 529 إلى Roth IRA. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن تمتلك خطة 529 لمدة 15 عامًا على الأقل قبل أن تتمكن من تجديد الأموال، وأي مساهمات تم تقديمها في السنوات الخمس الأخيرة قبل بدء التوزيعات (بما في ذلك أي أرباح) ليست مؤهلة للترحيل. تحتاج أيضًا إلى القيام بذلك بشكل استراتيجي حيث لا يمكنك ترحيل مبلغ أكبر من مبلغ مساهمة روث السنوي، والذي يبلغ في عام 2024 7000 دولار. لذلك، باستخدام حد اليوم، سيستغرق الأمر 5 سنوات لتجديد مبلغ 35000 دولار بالكامل (7000 دولار سنويًا على مدار 5 سنوات). آخر شيء تحتاج إلى التأكد منه هو أن المستفيد من خطة 529 يجب أن يكون مالك Roth IRA ويجب أن يكون قد حصل على دخل يساوي أو أكبر من المبلغ الذي يخططون لتجديده.
تلقيت ذلك؟ هناك الكثير من المحاذير هناك. إذا كنت تفكر في استغلال هذه الفرصة الآن أو في المستقبل، فستحتاج إلى التأكد من حصولك على سجلات جيدة لخطة طفلك 529.
ما هي المعلومات التي يحتاجها الشخص لتحديد ما إذا كان بإمكانه نقل 529 إلى Roth IRA؟
إذا كنت قد بدأت الخطة منذ 529 عامًا، فهذا هو الوقت المناسب لتحديد وتنظيم الأوراق المرتبطة بها. قد تكون هذه مسؤولية الوالدين، أو يمكن أن تكون مهمة الأبناء البالغين الآن الذين لديهم 529 خطة تم وضعها لمصلحتهم.
“لتحديد ما إذا كان بإمكانهم تحويل 529 إلى Roth IRA”، يقول شون لوفيسون، المؤسس والمخطط الرئيسي في شركة Purpose Building Financial Services في مورستاون، نيو جيرسي، “يحتاج الشخص إلى معلومات حول تاريخ حساب خطة 529، والدخل المكتسب للمستفيد وحدود مساهمة Roth IRA، والوقت الذي كانت فيه خطة 529 مفتوحة، حيث تؤثر هذه العوامل على حدود الأهلية والتحويل.
من الأهمية بمكان التوثيق قبل البدء في أي عملية نقل، وهما معلومتان حيويتان.
يقول كريستوفر جونز، المؤسس ومستشار الثروة في شركة Spark Wealth Advisors, LLC في جاكسونفيل، فلوريدا: “لتحديد الأهلية، ستحتاج إلى التأكد من فتح وتمويل 529 قبل 15 عامًا على الأقل. أي أموال لم تكن موجودة في 529 لمدة 5 سنوات على الأقل ليست مؤهلة.”
بمجرد أن تحدد أنك مؤهل، فماذا تفعل؟
كيف يمكنني نقل 529 إلى Roth IRA؟
العملية نفسها سهلة إلى حد ما.
يقول شون كاربنتر، رئيس مجلس الإدارة والرئيس التنفيذي لشركة Stock Alarm في شيكاغو، “لإجراء التبديل، ستحتاج إلى: تحديد ما إذا كانت ولايتك تسمح بخطة 529 لتحويلات Roth IRA لأنه لا يتم ذلك جميعًا؛ اتصل بالأشخاص الذين يديرون خطة 529 الخاصة بك لبدء عملية التحويل؛ أكمل الأوراق وأعطهم السبق الصحفي على حساب Roth IRA الخاص بك حيث تتجه الأموال؛ استعد لدفع أي ضرائب مستحقة على أرباح التحويل لأنها خاضعة للضريبة؛ وراقب استثماراتك في Roth IRA وقم بإدارتها بما يتماشى مع أهداف التقاعد الخاصة بك.
ونظرًا لأن القواعد لا تزال قيد الكتابة، فستحتاج إلى الاعتماد على مزودي الخدمة لديك لضمان إجراء النقل بشكل صحيح. على سبيل المثال، يجب أن يكون هذا تحويلاً مباشرًا من خطة 529 الخاصة بك إلى Roth IRA الخاص بك. لن تتلقى شيكًا لإيداعه.
يقول كيفان ميلشيوري، المؤسس المشارك والشريك الإداري في شركة Tenet Wealth Partners في شامبين، إلينوي: “سيحتاج أي شخص مهتم بالاستفادة من هذه المناورة إلى الاتصال بمزود خطة 529 الخاص به وأمين حفظ Roth IRA”. “ستساعدك هذه الشركات في إرشادك خلال العملية، والتي تتضمن عادةً الأعمال الورقية لإكمال عملية التمديد. ومن المهم أيضًا استشارة مستشارك الضريبي والمخطط المالي لمناقشة كيفية تأثير ذلك على وضعك المحدد. بشكل عام، إنها عملية بسيطة ومباشرة للغاية.”
أخيرًا، ستحتاج إلى البحث عن أي إرشادات تقدمها مصلحة الضرائب الأمريكية. بالإضافة إلى ذلك، كن حذرًا في مراقبة ما تقوله الدولة الراعية لخطة 529 الخاصة بك. لا يجوز لجميع الولايات التعامل مع النقل كحدث غير خاضع للضريبة.
هل تريد معرفة المزيد عن حسابات IRA الخاصة بالأطفال؟ انتقل إلى موقع ChildIRA.com واشترك في النشرة الإخبارية.
