إن الطريقة الأكثر شيوعًا لتجنب مشكلات المصادقة على الوصية وغيرها من مشكلات التخطيط العقاري هي حساب نقل الملكية عند الوفاة أو حساب الدفع عند الوفاة. قد يكون هناك المزيد من الحسابات، والتي سأشير إليها باسم TODs، أكثر مما يدركه كثير من الناس.
لدى معظم المؤسسات المالية الآن نموذج محدد يتم ملؤه لتعيين حساب باعتباره حسابًا موجهًا نحو التنمية وتسمية المستفيد (أو المستفيدين). لدى معظم الولايات قوانين تعترف بالحسابات وتضع قواعد لها.
تم إنشاء حساب TOD الأصلي بشكل غير رسمي من خلال الطريقة التي تم بها تسمية الحساب وأصبح معروفًا باسم Totten trust، بعد اسم قضية المحكمة عام 1904 التي اعترفت به.
إن TOD تتجنب عملية إثبات الوصية ولا تغطيها الوصية. هذه الصفات تجعل TODs جذابة للأرصدة والعقارات المتواضعة نسبيًا. يمكن أن تكون TODs جيدة أيضًا لنقل الأصول التي يرغب المالك في الاحتفاظ بها خاصة.
يمكن أيضًا استخدام TOD للتأكد من أن المستفيد لديه أموال نقدية متاحة للاحتياجات اليومية بعد وفاة المالك وقبل تسوية الجزء الأكبر من التركة.
يحب بعض الأشخاص فوائد الحسابات لدرجة أنهم يمتلكون حسابات متعددة. الجانب السلبي المحتمل هو أن المستفيدين ومنفذ التركة قد لا يكونون على علم بجميع الحسابات. قد تصبح الحسابات ممتلكات مفقودة بعد وفاة المالك إذا لم يطالب بها المستفيدون.
لتجنب ذلك، يجب على المالك الاحتفاظ بسجل لجميع حسابات TOD. تأكد من أن منفذ التركة أو أي شخص موثوق به آخر لديه القائمة وسيقوم بإخطار المستفيدين بمصالحهم.
يجب على المالك أيضًا أن يتذكر TODs عند إنشاء أو تحديث بقية خطة التركة. وإلا، فقد تحتوي الخطة على تناقضات، مثل حصول المستفيد على ثروة أكبر أو أقل مما كان مقصودًا.
كما يحتاج المالك إلى مراجعة تعيينات المستفيدين بشكل دوري. فقد يموت المستفيدون، أو ينفصلون، أو يتعرضون لتغيرات أخرى. أو قد تتغير أهداف المالك وأغراضه.
لا تسمح العديد من حسابات TOD للمالك بتسمية المستفيد المحتمل. إذا توفي المستفيد الأساسي أولاً وتوفي المالك قبل تحديث الحساب، فسوف يمر الحساب عبر التركة. يجب أن يكون المالكون على دراية بهذا قبل اختيار استخدام TOD.
لا توفر TOD حماية الدائنين للمستفيدين كما تفعل الثقة الرسمية، ولا تسمح معظم المؤسسات المالية لـ TODs بتسمية الثقة الرسمية كمستفيدين منها. لا تسمح المؤسسات إلا للأفراد كمستفيدين من TODs. لحماية الأصول، قد ترغب في إنشاء ثقة رسمية.
يجب أن يكون صاحب الحساب واضحًا مع المستفيد بشأن غرض TOD والتوقعات لاستخدامه.
في بعض الأحيان، تكون أغلب الأصول السائلة التي يمتلكها الشخص في هيئة أصول قابلة للتحويل إلى أسهم. وهذا يضمن أن يكون لدى أفراد الأسرة ما يكفي من النقود لسداد النفقات. وإلا، فقد تضطر الأسرة إلى الانتظار حتى يتم تعيين المنفذ، والحصول على النقود، وتوزيع التركة.
ولكن وضع الكثير من الأصول السائلة للشخص في TODs يمكن أن يعني أيضًا أن المنفذ ليس لديه إمكانية الوصول إلى ما يكفي من النقود لدفع نفقات التركة، وتوزيع الوصايا المحددة، والتعامل مع الالتزامات الأخرى.
لا يلتزم المستفيد من TOD بمساعدة التركة وقد لا يكون راغبًا في ذلك. سيساعد بعض المستفيدين من TOD التركة في حل مشاكل التدفق النقدي ولكنهم يتوقعون الحصول على تعويضات لاحقًا من التركة.
خذ في الاعتبار جميع مزايا وعيوب TODs وتأكد من أن الحسابات هي جزء من خطة عقارية شاملة ومتسقة.
