يجب على الأزواج المتزوجين الذين هم على وشك التقاعد أو على وشك التقاعد أن يعلموا أن السنوات المنفردة، وهي الفترة التي تلي وفاة أحد الزوجين، عادة ما تكون أصعب فترة في التقاعد ماليا وعاطفيا.
السنوات المنفردة هي عندما تكون معظم خطط التقاعد من المرجح أن تفشل أو تتعثر. يمكن الحد من الصعوبات المالية في تلك الفترة من خلال التخطيط المالي المناسب، وهو أمر مفقود في معظم خطط التقاعد.
خذ بعين الاعتبار هذه التغييرات الرئيسية في الشؤون المالية والإدارة للأسرة والتي يجب على معظم الأزواج الباقين على قيد الحياة التكيف معها:
* ستنتهي فائدة الضمان الاجتماعي.
* مصادر الدخل الأخرى، مثل المعاشات التقاعدية والمعاشات التقاعدية، قد تنتهي أو تقل.
* من المرجح أن ترتفع بعض نفقات الأسرة. غالبًا ما يتعين تعيين الأشخاص للقيام بالعديد من الأعمال والأنشطة التي اعتاد الزوج المتوفى القيام بها أو قام بها الزوجان معًا.
* من المرجح أن تزيد ضرائب الدخل، حتى بعد انخفاض الدخل، لأن الزوج الباقي على قيد الحياة لديه حالة تقديم مختلفة.
يتفاجأ العديد من الأزواج الباقين على قيد الحياة عندما يجدون أن ضرائب الدخل الفيدرالية يمكن أن تزيد بشكل كبير بعد وفاة أحد الزوجين، حتى لو كان هناك انخفاض في دخل الأسرة. لا يحدث هذا لجميع الأزواج الباقين على قيد الحياة، ولكنه يحدث في كثير من الأحيان بما فيه الكفاية بحيث يدركه مخططو الضرائب والمالية ويطلقون على هذه الظاهرة في كثير من الأحيان ضريبة عقوبة الأرملة.
يطلق عليها بشكل أكثر دقة ضريبة عقوبة الناجي، لأنها تنطبق بالتساوي على الأرامل والأرامل.
وكلما انخفض انخفاض الدخل، زادت أهمية العقوبة الضريبية.
هذه ليست عقوبة منفصلة في قانون الضرائب، مثل عقوبة دفع الضرائب المقدرة. إنها نتيجة لكيفية تفاعل قانون الضرائب مع التغييرات التي تحدث بعد وفاة أحد الزوجين.
عندما يكون كلا الزوجين على قيد الحياة، تكون حالة تقديم الإقرار الضريبي للزوجين متزوجة بشكل مشترك. يُسمح للزوج الباقي على قيد الحياة باستخدام حالة الإيداع المشترك للسنة التي توفي فيها الزوج الآخر فقط. بدءًا من السنة الكاملة الأولى بعد وفاة أحد الزوجين، تتغير حالة إيداع الزوج الباقي على قيد الحياة إلى أعزب. تعد حالة الإيداع المشترك هي الأكثر فائدة في حين أن حالة الإيداع الفردي غير مواتية نسبيًا.
(معظم المتقاعدين الأرامل غير مؤهلين للحصول على حالة تقديم الزوج المناسب على قيد الحياة.)
وإليك كيفية تأثير التغيير في حالة التقديم على الزوج الباقي على قيد الحياة.
في عام 2024، سيبقى دافعو الضرائب المتزوجون بشكل مشترك في الشريحة الضريبية البالغة 12 بالمائة حتى يتجاوز دخلهم الخاضع للضريبة 94300 دولار. لكن دافع ضرائب واحد ظل في شريحة الـ 12 في المائة فقط حتى تجاوز الدخل الخاضع للضريبة 47.150 دولارًا. يتم تطبيق شريحة الضريبة بنسبة 22 في المائة على الزوجين اللذين يتقدمان بطلب مشترك حتى يتجاوز الدخل الخاضع للضريبة 201.150 دولارًا، ولكن بالنسبة لدافع ضرائب واحد، كان الحد الأقصى لشريحة 22 في المائة هو الدخل الخاضع للضريبة بقيمة 100.525 دولارًا. (تتغير نقاط فاصل شرائح ضريبة الدخل كل عام بسبب تعديلات التضخم).
يمكنك أن ترى أن الزوج الباقي على قيد الحياة يتعرض لضربة مزدوجة.
أولا، كما قلت سابقا، من المرجح أن ينخفض الدخل. تبدأ الأسرة في تلقي شيك ضمان اجتماعي واحد فقط بدلاً من اثنين. كما قد تنخفض مصادر الدخل الأخرى.
ثانيا، يتم دفع الزوج الباقي على قيد الحياة إلى شريحة ضريبية أعلى. عادة لا ينخفض الدخل بدرجة كافية لإبقاء الزوج الباقي على قيد الحياة في نفس الشريحة الضريبية بعد أن أصبح دافع ضرائب واحد. وإذا حدث ذلك، فسيكون ذلك بمثابة انخفاض كبير للغاية، مما يتطلب خفض الدخل إلى النصف. وبدلا من ذلك، يفقد الزوج الباقي على قيد الحياة بعض الدخل ولكنه يدفع أيضا معدل ضريبة دخل أعلى على الدخل المتبقي بسبب التغيير في حالة الإيداع.
هذه ليست العقوبة الضريبية الفيدرالية الوحيدة على الزوج الباقي على قيد الحياة. يخضع المستفيدون من الرعاية الطبية ذوي الدخل المرتفع لضريبة إضافية على أقساط الرعاية الطبية، والمعروفة أيضًا باسم IRMAA (مبلغ التعديل الشهري المتعلق بالدخل). كلما ارتفع إجمالي الدخل المعدل المعدل للمستفيد، زادت أقساط الرعاية الطبية.
كما هو الحال مع ضرائب الدخل، يتم فرض ضريبة قسط الرعاية الطبية على مستويات دخل مختلفة على الأشخاص الذين لديهم حالات مختلفة لتقديم الضرائب. سوف يدفع دافع الضرائب الوحيد الذي لديه نفس الدخل الإجمالي المعدل المعدل كزوجين ضعف ضريبة الرعاية الطبية الإضافية مثل الزوجين. يمكن لدافعي الضرائب الأرامل حديثا أن يدفعوا ضريبة إضافية على قسط الرعاية الطبية تساوي أو تتجاوز ما دفعه الزوجان بشكل مشترك.
وينطبق نفس التفاعل على ضرائب الدخل على استحقاقات الضمان الاجتماعي، مما يؤدي إلى فرض ضريبة عقوبة أخرى على الناجين.
تعد التغييرات المالية في السنوات المنفردة أحد الأسباب التي تجعلني أوصي بأن يؤخر الزوج ذو الدخل الأعلى مدى الحياة تلقي مزايا الضمان الاجتماعي لأطول فترة ممكنة، ويفضل أن يكون ذلك حتى سن 70 عامًا عندما يتم تعظيم الفوائد. وهذا يضمن أن أي زوج يبقى على قيد الحياة للآخر، فإن إعانة الضمان الاجتماعي القادمة إلى الأسرة ستكون مرتفعة قدر الإمكان.
إنها أيضًا فكرة جيدة عندما يكون كلا الزوجين على قيد الحياة أن يقوما بمراجعة تكلفة الحفاظ على السكن ومناقشة الإجراءات التي يجب على الزوج الباقي على قيد الحياة اتخاذها فيما يتعلق بالسكن. وهذا يجعل من المرجح اتخاذ قرار أكثر شمولاً وأقل عاطفية ويخفف العبء عن الزوج الباقي على قيد الحياة.
يحتاج الزوجان أيضًا إلى التفكير في طرق أخرى لمواجهة الآثار السلبية للسنوات المنفردة، مثل الحصول على تأمين دائم على الحياة أو إنفاق أقل بينما يكون كلا الزوجين على قيد الحياة.
